Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года срок сдачи
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года срок сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Уплата налога в общем случае
Для большинства организаций и предпринимателей, которые по закону должны платить НДС, действует такой порядок:
- по окончании отчётного квартала исчисляется сумма налога;
- сумма делится на три равные части;
- каждая из частей переводится в бюджет до 28 числа включительно каждого из трех месяцев следующего квартала;
- если 28 число выпадает на нерабочий день, крайний срок передвигается на первый идущий за ним рабочий.
Приведём пример. Компания рассчитала НДС за 2 квартал — он составил 99 000 рублей. Сроки уплаты НДС за 2 квартал будут такими:
- 33 000 рублей — 28 июля;
- 33 000 рублей — 28 августа;
- 33 000 рублей — 28 сентября..
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Важные советы по сдаче НДС
- Тщательно проверяйте документацию. При заполнении налоговой декларации по НДС важно убедиться в правильности всех представленных документов, таких как счета-фактуры, акты выполненных работ или оказанных услуг, товарные накладные и другие необходимые документы.
- Следите за сроками. Узнайте все сроки сдачи налоговой декларации и уплаты НДС. Обязательно соблюдайте эти сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.
- Не забывайте о корректировке. Если в течение отчетного периода возникли изменения, связанные с НДС (например, отказ от покупки товара или возврат средств), не забудьте внести соответствующие корректировки в налоговую декларацию и произвести перерасчет суммы подлежащего уплате налога.
- Обращайтесь к профессионалам. Если вы сомневаетесь или не уверены в правильности заполнения налоговой декларации по НДС, лучше обратиться за помощью к профессионалам – бухгалтерам или юристам, специализирующимся на налоговом законодательстве.
- Ведите учет правильно. Регулярно ведите учет всех операций, связанных с НДС. Это позволит вам оперативно отслеживать выплаты НДС или возможные суммы к возврату.
Следуя этим важным советам, вы сможете облегчить процесс сдачи налоговой декларации по НДС и уменьшить риски возможных нарушений.
Сроки и порядок подачи декларации
Сроки подачи декларации по НДС
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года должна быть подана в налоговый орган не позднее 25 июля 2024 года включительно.
Если этот день приходится на выходной или нерабочий день, то декларацию следует подать в ближайший рабочий день.
Необходимо учитывать, что в случае возникновения форс-мажорных обстоятельств, таких как стихийные бедствия или иные чрезвычайные ситуации, установленные национальным законодательством, срок подачи декларации может быть изменен. В таких случаях необходимо обратиться в налоговый орган для согласования нового срока.
Порядок подачи декларации по НДС
Для подачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо заполнить форму декларации, утвержденную налоговым органом. В декларации указываются все операции с НДС за отчетный период.
Декларация может быть подана в налоговый орган через электронную систему налогового учета или лично с отметкой об участии организации или индивидуального предпринимателя в установленных налоговым органом случаях.
Важно учесть, что в случае превышения общего объема операций с НДС в отчетном периоде более чем на предусмотренную законодательством сумму, необходимо представить к декларации расчет сведений о движении денежных средств по операциям с НДС.
Необходимые документы для заполнения
Для заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2024 года вам понадобятся следующие документы:
- Книги покупок и продаж. В книгах покупок должны быть указаны все приобретенные товары и услуги за отчетный период, а в книгах продаж — все реализованные товары и услуги в рамках данного периода.
- Документы о поставках товаров и услуг. Это могут быть договоры купли-продажи, счета-фактуры, акты выполненных работ и другие документы, подтверждающие факт приобретения или реализации товаров и услуг.
- Отчетность в налоговых органах. Наиболее важными документами являются налоговые декларации по НДС за предыдущие периоды, а также уведомления о начислении и уплате НДС.
- Банковские выписки и платежные документы. Они должны подтверждать факт оплаты поставленных товаров и услуг, а также получение платежей от своих клиентов.
- Документы о возвратах НДС. Если вы осуществляли возврат НДС по каким-то операциям, то необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие этот факт.
Не забудьте, что все документы должны быть сопровождаемыми копиями, заверенными вашей организацией. Также рекомендуется сохранять электронные версии документов, чтобы в случае необходимости предоставить их налоговым органам.
Какие последствия в случае просрочки:
В случае просрочки сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года предприятие может столкнуться с негативными последствиями.
Во-первых, в ведомство по налогам будет заявлено об административном правонарушении. Это может повлечь за собой наложение штрафа в размере от 1 до 5 процентов от суммы просроченного платежа. Кроме того, при многократной просрочке сдачи декларации могут быть вынесены обвинения в неуплате налогов, что грозит серьезными финансовыми и юридическими последствиями.
Во-вторых, просрочка может повлечь за собой задержку в получении налоговой накладной для проведения возврата НДС. Это может оказать негативное влияние на финансовое состояние предприятия и его платежеспособность.
Кроме того, несвоевременная сдача декларации может вызвать недоверие со стороны контролирующих органов, что впоследствии может привести к более тщательной проверке деятельности предприятия и увеличению аудиторских проверок.
Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную сдачу НДС во 2 квартале 2024 года?
Согласно законодательству о налогах и сборах, несвоевременная сдача отчетности по НДС может привести к наложению штрафов и пеней. В случае несвоевременной сдачи НДС за 2 квартал 2024 года, предусмотрены следующие штрафы:
- При задержке сдачи отчетности до 30 календарных дней сроки, установленные законодательством, налогоплательщик будет обязан уплатить штраф в размере 5% от суммы неуплаченных налогов.
- При задержке сдачи отчетности свыше 30 календарных дней сроки, установленные законодательством, налогоплательщик будет обязан уплатить штраф в размере 10% от суммы неуплаченных налогов.
- Если налогоплательщик систематически не сдает отчетность по НДС, может быть установлено взыскание штрафа в размере 20% от суммы неуплаченных налогов и возможное привлечение к уголовной ответственности.
Таким образом, рекомендуется своевременно сдавать отчетность по НДС во 2 квартале 2024 года, чтобы избежать оплаты штрафов и пеней, а также возможных правовых последствий.
Отчетность по НДС: основные понятия
Основными формами отчетности по НДС являются декларация по НДС и счет-фактура. Декларация по НДС представляет собой документ, в котором организации указывают суммы налога, подлежащие уплате или возмещению. Декларация подается в налоговые органы в установленные сроки.
Счет-фактура – это документ, выставляемый продавцом покупателю при реализации товаров или оказании услуг. В счет-фактуре указывается информация о товарах или услугах, их стоимости, суммах НДС и других данных, необходимых для учета и контроля НДС.
Сроки сдачи декларации по НДС зависят от формы учета НДС. Если организация ведет учет НДС по ежедневной системе, то декларацию необходимо сдавать ежемесячно. Если учет ведется по квартальной системе, то декларация подается за каждый квартал. Для крупных налогоплательщиков существует специальная система отчетности – декларация подается по месяцам и должна содержать более подробную информацию о налоговых операциях.
| Форма учета | Периодичность подачи декларации |
|---|---|
| Ежемесячный учет | Каждый месяц |
| Квартальный учет | Каждый квартал |
| Месячный учет (для крупных налогоплательщиков) | Каждый месяц |
При сдаче декларации по НДС необходимо учесть особенности и требования, установленные налоговыми органами. В случае неправильного заполнения декларации или несоблюдения сроков предоставления отчетности, организация может быть подвержена штрафным санкциям.
Возможные штрафы за несвоевременную сдачу НДС за 2 квартал 2024 года
В случае несвоевременной сдачи НДС за 2 квартал 2024 года, могут быть применены следующие штрафы:
1. Штрафы за несвоевременную подачу декларации по НДС:
— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.
— Штраф не может превышать 30% суммы налога, подлежащей уплате.
2. Штрафы за несвоевременную уплату суммы налога:
— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.
— Штраф не может превышать 30% суммы налога, подлежащей уплате.
В случае непогашения задолженности по НДС и налогам в установленные сроки, могут быть применены дополнительные санкции, такие как:
1. Пени:
— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.
2. Обязательные платежи:
— В том числе пени и штрафы, установленные законодательством о налогах и сборах.
Следует помнить, что несвоевременная сдача НДС и налогов может привести к юридическим проблемам и ухудшению финансового положения организации или индивидуального предпринимателя. Рекомендуется всегда следить за сроками сдачи деклараций и своевременно осуществлять уплату налогов.
Процедура сдачи НДС за 2 квартал 2024 года
Сдача НДС (налог на добавленную стоимость) за 2 квартал 2024 года осуществляется в соответствии с установленными сроками и требованиями.
Основные даты, на которые следует обратить внимание при сдаче НДС за указанный период:
- 10 июля 2024 года — дата окончания отчетного периода. На эту дату должны быть подготовлены все необходимые документы.
- 25 июля 2024 года — дата, к которой необходимо сдать отчетность по НДС за 2 квартал 2024 года. Отчетность предоставляется в налоговый орган в электронном виде.
Документы, необходимые для сдачи НДС за 2 квартал 2024 года:
- Товарные накладные. Это основной документ, подтверждающий факт перемещения товаров и обязательный при сдаче отчетности. В нем указываются все детали операции, такие как наименование товара, его количество, стоимость и прочее.
- Счета-фактуры. Этот документ выписывает продавец и передает покупателю. В нем указывается информация о переданных или полученных товарах/услугах, обязательно указываются суммы НДС.
- Журналы покупок и продаж. Это документы, в которых фиксируются все операции с товарами и услугами, соответствующие отчетному периоду.
Важно отметить, что при сдаче НДС за 2 квартал 2024 года необходимо тщательно проверять все документы на предмет соответствия требованиям налогового законодательства. Неправильно составленные документы могут привести к задержке сдачи отчетности или даже штрафам.
При возникновении вопросов или сложностей рекомендуется обратиться за консультацией к профессионалам в области бухгалтерии или налогового права.
Сроки и порядок сдачи декларации
Декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо сдать в установленные сроки. Обычно сдача декларации по НДС осуществляется в течение 20 дней после окончания отчетного периода, то есть до 20 июля 2024 года.
Сдача декларации производится в налоговый орган, куда предприниматель обращается с набором необходимых документов.
Порядок сдачи декларации включает следующие шаги:
- Составление декларации. Предприниматель должен заполнить все необходимые графы декларации, указав информацию о своей компании, доходах, расходах и сумме НДС.
- Приложение документов. К декларации должны быть приложены копии документов, подтверждающих указанную информацию, такие как счета-фактуры, акты выполненных работ, банковские выписки.
- Подписание декларации. Предприниматель должен подписать декларацию, подтверждая правильность предоставленных данных.
- Сдача декларации в налоговый орган. Предприниматель должен подать декларацию и приложенные документы в налоговый орган в соответствии с установленными сроками.
При сдаче декларации необходимо тщательно проверить все заполненные данные и точность приложенных документов, чтобы избежать возможных ошибок и штрафов со стороны налоговой службы.