Парикмахерская патент или УСН что лучше в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Парикмахерская патент или УСН что лучше в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Совмещение режимов для салона красоты

2. Нужен ли ИП для парикмахерских услуг

3. Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

4. Если доход больше чем патент 2022 г

5. Общая система налогообложения для салона красоты

6. Какая отчетность должна быть сдана и в какой период?

7. Система налогообложения для ИП салона красоты в 2024 году

8. ОСНО: особенности налогообложения для ИП салона красоты

9. Упрощенная система налогообложения для парикмахерских услуг

10. Сравнение налоговых систем в парикмахерской индустрии

11. Возможности для снижения налоговых рисков при переходе на патент

12. Переходные периоды и порядок регистрации для патентной системы налогообложения в 2024 году

13. Условия работы на патенте в 2023 году

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» — 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники — на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).

Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

Совмещение режимов для салона красоты

Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

Нужен ли ИП для парикмахерских услуг

Открытие ИП для парикмахера в 2024 году является обязательной процедурой. Такая деятельность рассматривается как предпринимательская, поскольку человек занимается данной работой для получения систематического дохода.

По законодательству признаками предпринимательства являются:

Приобретение либо самостоятельное изготовление имущества для получения прибыли от его использования (парикмахер приобретает ножницы, расчески, различные приспособления).
Взаимосвязь сделок, проведенных за определенное время (например, размещение рекламы ради получения заработка).
Связи с контрагентами (в случае с парикмахером — с клиентами, продавцами необходимых принадлежностей).

Иногда парикмахеры пытаются избежать уплаты налогов, занимаясь своей деятельностью на дому. Но у такого варианта есть множество недостатков. Если подобная деятельность будет выявлена налоговиками, придется выплатить штраф. К тому же возникают проблемы с привлечением клиентов, ведь парикмахер без официальной регистрации не сможет размещать рекламу.

Что лучше: патент или ЕНВД? Что выбрать? Советы юристов

уход за детьми и престарелыми;
приготовление еды на дому;
платные туалеты;
услуги носильщиков;
обучение и репетиторство;
детективная деятельность;
охранная деятельность;
услуги в области медицины;
экскурсионные услуги;
охота и охотничье хозяйство;
платные спортивные занятия.

простота учета;
несложные расчеты налогов;
отсутствие увеличения налоговой нагрузки при увеличении прибыли;
освобождение от уплаты основной массы налогов;
возможность уменьшения размера налогового платежа за счет отчислений во внебюджетные фонды;
можно не применять ККТ.

Если доход больше чем патент 2022 г

Согласно п. 7 ст. 346.43 НК РФ предельно возможный к получению доход за год не должен превышать 1 млн руб. При этом указанный лимит подлежит индексации на коэффициент-дефлятор, устанавливаемый на каждый налоговый период. В 2022 году коэффициент-дефлятор был равен 1,425, в связи с чем предельно возможный к получению доход, который мог быть установлен региональными властями, не должен был превышать 1 425 000 руб.

В 2022 году величина корректирующего коэффициента равна 1,481, в связи с чем сумма максимально возможного к получению дохода составляет 1 481 000 руб. Возможность не применять онлайн-кассы Законом от 27.11.2022 N 337-ФЗ для ИП на патенте предусмотрена отсрочка практически по всем видам патентной деятельности. Так, право не применять онлайн-кассы до 1 июля 2022 года имеют ИП на ПСН:

Общая система налогообложения для салона красоты

Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

Какая отчетность должна быть сдана и в какой период?

Налоговый период по расчету розничного налога – это квартал. То есть, отчетность должна подготавливаться и сдаваться каждый квартал.

Согласно п.2 ст. 696-2 НК РК, декларация по розничному налогу (ф.913.00) предоставляется в УГД МФ РК по месту нахождения субъекта хозяйственной деятельности до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом. Налог должен быть уплачен до 25 числа.

Так, за 2-й квартал 2022 года отчитаться нужно до 15.08.2022 г., уплатить налог – до 25.08.2022 г. и т.д.

Чтобы сдать отчетность вовремя и без штрафов, звоните менеджерам Первого Бита. Клиенты Первого Бита располагают бесплатной Линией консультаций. Эксперты Линии консультации найдут ошибки если такие есть, подскажут как исправить их, помогут собрать корректную отчетность.

Сдавайте отчетность с первого раза с Первым Битом!

Система налогообложения для ИП салона красоты в 2024 году

Одна из возможных систем налогообложения для ИП салона красоты — это упрощенная система налогообложения. В рамках этой системы вы будете платить единый налог, который будет рассчитываться исходя из вашей выручки. Размер единого налога зависит от вашего виде деятельности и может быть установлен как фиксированный процент от дохода. Упрощенная система налогообложения предоставляет упрощенные формы отчетности и более низкие налоговые ставки, что может быть привлекательным для малого бизнеса.

Другой вариант системы налогообложения для ИП салона красоты — это система налогообложения на основе патента. Патент — это специальное разрешение на осуществление определенного вида деятельности. В этой системе вы будете платить налог на прибыль, который рассчитывается на основе фиксированной суммы, установленной для вашего вида деятельности. В отличие от упрощенной системы налогообложения, система налогообложения на основе патента имеет более высокие налоговые ставки, но также предоставляет упрощенные формы отчетности.

При выборе системы налогообложения для ИП салона красоты необходимо учитывать особенности вашей деятельности, размер бизнеса, ожидаемую прибыльность и другие факторы, которые могут влиять на ваш выбор. Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или бухгалтером, чтобы получить профессиональную помощь в выборе наиболее подходящей системы налогообложения для вашего салона красоты.

Упрощенная система налогообложения может быть предпочтительной для малых салонов красоты с низкой прибыльностью.
Система налогообложения на основе патента может быть предпочтительной для салонов красоты с высокой прибыльностью и специфическими услугами.

Итак, выбор системы налогообложения для ИП салона красоты в 2024 году — это важный шаг, который может влиять на финансовую стабильность и успех вашего предприятия. Проанализируйте различные варианты и обратитесь за профессиональной помощью, чтобы сделать наилучший выбор для вашего бизнеса.

ОСНО: особенности налогообложения для ИП салона красоты

Первым важным аспектом является то, что ИП салона красоты, работающего по ОСНО, обязан вести бухгалтерский учет. Ведение бухгалтерии должно быть осуществлено с соблюдением всех требований законодательства, включая составление отчетности и учет налоговых обязательств.

Вторым аспектом налогообложения по ОСНО является уплата налога на прибыль. ИП салона красоты, работающего по этой системе, обязан уплачивать налог на прибыль по ставке 20%. Размер налоговой базы определяется путем вычитания из общей суммы дохода всех расходов и налоговых вычетов, которые предусмотрены законодательством.

Третьим аспектом ОСНО является уплата единого социального налога (ЕСН). Определенная часть дохода ИП салона красоты выделяется на уплату ЕСН, которая составляет 30%. Кроме того, ИП также обязан уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Однако, помимо обязательств по уплате налога на прибыль и ЕСН, ИП салона красоты, работающего по ОСНО, также имеет возможность применять упрощенную систему налогообложения. Например, уплачивать налог на основе доходов минус расходы (УСН доходы минус расходы) или налог на льготный период (УСН льготный период).

Несмотря на требования к ведению бухгалтерии и уплате налогов, ОСНО может быть предпочтительной системой налогообложения для ИП салона красоты в случае, когда доходы превышают определенный порог, либо когда владелец предпочитает иметь большую гибкость в расчете налогов и возможность применять упрощенную систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения для парикмахерских услуг

В рамках УСН для парикмахерских услуг учет доходов и вычетов происходит в упрощенной форме. Вместо сложной системы подсчета налогов, предприниматель платит налог в фиксированном размере, который рассчитывается на основе общей суммы полученных заработков.

Размер налоговой ставки в УСН для парикмахерских услуг зависит от географического расположения и размера среднесписочной численности работников предприятия. Кроме того, предлагаются льготы и особые условия налогообложения для молодых специалистов и тех, кто использует оборудование современных технологий.

Система УСН также позволяет упростить бухгалтерию и регулярное предоставление отчетности. Налоговая база рассчитывается на основе общей суммы полученных доходов, а не на основе отдельных операций.

Упрощенная система налогообложения для парикмахерских услуг может быть полезным выбором для предпринимателей в этой области. Она облегчает налогообложение, снижает административные барьеры и позволяет сосредоточиться на деловой деятельности. Однако перед выбором этого режима необходимо учесть все его особенности и продумать стратегию налогового планирования.

Сравнение налоговых систем в парикмахерской индустрии

Единый налог на вмененный доход. В данной системе налоговая база определяется исходя из вмененного дохода, который устанавливается государством для каждой должности. Этот налог является фиксированным и уплачивается ежемесячно. Он включает в себя налог на доходы для пенсионного фонда, на социальное страхование и на обязательное медицинское страхование.

Патентная система. В этой системе парикмахеры платят фиксированную сумму за специальный документ – патент, который позволяет им осуществлять предпринимательскую деятельность без ограничений сроков и объема услуг. Патентом парикмахер может воспользоваться, если его годовой доход не превышает установленный порог.

Сравним эти две налоговые системы:

Сложность и простота. Единый налог на вмененный доход является более сложной системой, так как требует отчетности в различных налоговых органах. Патентная система более проста, так как парикмахер имеет всего один налог – на патентную деятельность.
Размер налога. При использовании единого налога на вмененный доход размер налога будет зависеть от уровня дохода парикмахера, а также от региональных коэффициентов и категории плательщика. В патентной системе парикмахер платит фиксированную сумму за патент, независимо от объема работы и дохода.
Льготы и ограничения. В едином налоге на вмененный доход существуют некоторые льготы для отдельных категорий плательщиков, таких как ветераны труда и инвалиды. В патентной системе льготы также могут предоставляться, однако их условия могут отличаться в зависимости от региона.
Контроль со стороны налоговых органов. При использовании единого налога на вмененный доход парикмахры подлежат строгому контролю со стороны налоговых органов, которые могут проводить неанонимные проверки. В патентной системе контроль со стороны налоговых органов также осуществляется, однако он менее частый.

В конечном итоге выбор налоговой системы зависит от особенностей конкретной парикмахерской и ее предпочтений. Необходимо учитывать размеры дохода, географическое положение, наличие льгот и другие факторы для принятия взвешенного решения.

Возможности для снижения налоговых рисков при переходе на патент

Переход на патентную систему налогообложения может предоставить предпринимателям ряд возможностей для снижения налоговых рисков. В данной статье рассмотрим некоторые из них:

Фиксированный налоговый платеж. При переходе на патентную систему, предприниматель обязуется уплачивать фиксированную сумму налога, не зависящую от объема доходов. Таким образом, предпринимателю нет необходимости отчитываться о каждой сделке и вести сложные бухгалтерские расчеты.
Упрощенное оформление документации. Патентная система позволяет снизить нагрузку по оформлению документов. Предпринимателю не требуется вести отчетность в соответствии со сложными бухгалтерскими правилами, что значительно экономит время и ресурсы.
Сокращение налоговых проверок. Для патентных систем налогообложения характерно сокращение налоговых проверок. Предпринимателю нет необходимости проходить сложные и времязатратные процедуры проверки со стороны налоговых органов.
Низкий налоговый риск. Переход на патентную систему позволяет минимизировать налоговые риски. Фиксированный налоговый платеж позволяет контролировать и планировать расходы на налоги, в то время как предпринимательский доход остается стабильным.
Стимулирование развития предпринимательства. Патентная система налогообложения способствует развитию предпринимательской активности. Более простые условия уплаты налогов и оформления документов позволяют предпринимателям сфокусироваться на своей основной деятельности и стимулируют увеличение доходов и расширение бизнеса.

Переход на патентную систему налогообложения может быть выгодным решением для предпринимателей, позволяющим снизить налоговые риски и сосредоточиться на развитии бизнеса. Важно учитывать, что система налогообложения может меняться, поэтому необходимо следить за изменениями законодательства и консультироваться с профессионалами в области налогообложения.

Переходные периоды и порядок регистрации для патентной системы налогообложения в 2024 году

В 2024 году в России будет действовать патентная система налогообложения для отдельных видов деятельности. Но при этом будут установлены переходные периоды и определен порядок регистрации для получения патента.

Переходные периоды являются временными ограничениями, в рамках которых предприниматели должны изменить свою систему налогообложения. В случае с патентной системой это означает, что компания или индивидуальный предприниматель, работающие по упрощенной системе налогообложения или по системе ЕНВД, должны будут прекратить действие этих систем и перейти на патентную систему.

Для получения патента необходимо пройти процедуру регистрации. Для этого нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации и подать заявление. Заявление должно содержать информацию о виде деятельности, который планируется осуществлять по патенту, а также другие необходимые сведения.

Регистрация патента производится в две стадии. Сначала проводится предварительная регистрация, в ходе которой налоговый орган проверяет соответствие заявления требованиям. После успешного прохождения предварительной регистрации осуществляется окончательная регистрация патента. После этого предприниматель получает свидетельство о регистрации, которое подтверждает его право на использование патентной системы налогообложения.

УСН — наиболее популярная система для малого и среднего бизнеса. Привлекает небольшой налоговой нагрузкой и относительно простым ведением учета.

УСН бывает двух видов.

Объектом налогообложения выступают доходы

ИП (УСН «доходы». При нем ставка налога составит 6 %.
УСН «доходы минус расходы». С ним ИП платит налог 5–15 % (точную цифру определяет региональное законодательство). Расходы при этом должны быть четко задокументированы и экономически обоснованы для вашего бизнеса.

В 2023-м к этим двум видам добавился третий — экспериментальный.

Экспериментальный режим АУСН можно применять в Москве и Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

Новый АУСН (автоматизированная система налогообложения) отличается от обычного УСН лимитами: годовой доход не должен превышать 60 млн рублей в год, а количество сотрудников — 5 человек.

ИП на АУСН не платят за работников страховые взносы, не подают декларации и не ведут книгу учета доходов и расходов.

Ограничения по УСН:

Количество работников — не более 130 человек;
Доход 200 млн рублей, умноженный на дефлятор ВВП (коэффициент, делающий поправку на инфляцию).

В 2023 году он равен 1,257 (приказ Минэкономразвития России от 19.10.2022 № 573). Соответственно, максимально возможный доход на УСН в 2023 году равен 251,4 млн рублей. Это на 32,2 млн рублей больше, чем в 2022 году.

Компания не производит подакцизные товары и не добывает полезные ископаемые;
ИП, которые занимаются производством и продажей ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, с 1 января 2023 года не смогут применять «упрощенку» (ФЗ от 09.03.2022 № 47-ФЗ). Им следует перейти на ОСНО.

Какие налоги придется платить:

По УСН «доходы» — базовая ставка 6%, повышенная ставка – 8%;
По УСН «доходы минус расходы» — базовая ставка 15%, повышенная — 20%;
Страховые взносы за себя и работников. В 2023 году взносы за себя будут учитываться единой суммой в 45 842 рублей (36 723 рублей на пенсионное страхование и 9 119 рублей на медицинское).

Преимущества УСН:

Проще платить налоги (ИП на УСН не платят НДС, налог на имущество и налог на прибыль);
Система выгоднее для малых и средних предприятий из-за невысокой процентной ставки, простого бухучёта
Можно выбрать налоговую базу и ставку
Можно совмещать с другими спецрежимами. Чаще всего УСН применяют вместе с патентом, это помогает сэкономить на налогах.

Недостатки УСН:

Перечень расходов и обязательный минимальный налог
Нельзя снизить налоговую базу, если это представительские расходы, убытки, полученные в результате хищения или недостачи имущества.
Для УСН «Доходы минус расходы» обязательный минимальный налог равен 1% от доходов, его придётся заплатить, даже если расходы превысят доходы.
Контрагентам невыгодно работать без НДС

Итого: кому выгоден УСН

УСН «Доходы» — выгоден тем ИП, которые оказывают нематериальные, интеллектуальные услуги. Например, копирайтерам, веб-дизайнерам, маркетологам, смм-специалистам. У них практически нет расходов.
УСН «Доходы минус расходы» — больше подойдет тем ИП, у которых доля расходов в общей сумме доходов превышает 60%. Например, парикмахеру-стилисту (аренда помещения в центре города, дорогие краски, инструменты и расходники могут съедать значительную часть выручки).

Налоговый режим специально для предпринимателей на ИП — при нем платится один фиксированный налог (стоимость патента на срок 1–12 месяцев), других выплат нет. Система в основном предназначена для предпринимателей в сфере услуг. Список приведен в статье 346.43 налогового кодекса, всего в нем 80 пунктов. Субъекты РФ могут установить свой перечень, добавляя новые направления из ОКВЭД2 или ОКПД. На ПСН предусмотрен вычет на сумму уплаченных взносов.

Ограничения ПСН:

Нельзя нанимать больше 15 работников;
Годовой доход по всем видам деятельности не должен выходить за пределы 60 млн рублей;
Полный перечень видов деятельности на ПСН зависит от региона, в котором зарегистрирован ИП.
Нельзя получить патент на деятельность (п. 6 ст. 346.43 НК РФ):

по розничной торговле или общепиту при площади зала более 150 м²;
по производству подакцизных товаров, добыче и продаже полезных ископаемых;
по оптовой торговле и торговле по договорам поставки;
по перевозке грузов и пассажиров, если у ИП имеется более 20 автомобилей;
по совершению сделок с ценными бумагами, оказанию кредитных и иных финансовых услуг.