Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Кто может получить вычет

Возвращение денег при покупке квартиры допустимо только при соблюдении ряда условий.

Деньги за купленное жилье возвращают, если:

Возврат допустим	Возврат невозможен
Покупатель является плательщиком налога на доходы, у него белая зарплата, с которой регулярно идут отчисления в бюджет	Покупатель не платит взносы в бюджет, потому что у него черная зарплата. При серой зарплате имеет значение только та часть, которую показывают налоговой – официальная
Куплено жилье или доля в нем: квартира, частный дом, комната	За гараж и голую землю вернуть деньги нельзя
Право собственности должно быть зарегистрировано в ЕГРН	Если квартиру оплатили, но право еще не зарегистрировали в ЕГРН – возврат оформить нельзя
При покупке квартиры по ДДУ деньги можно возвращать после подписания акта приемки жилья	Момент регистрации или оплаты ДДУ не имеет значения, только момент фактической передачи жилья, даже если весь дом еще не сдан в эксплуатацию
На квартиру потрачены собственные или заемные средства – ипотека, целевой заем у работодателя	Получить возврат с государственной поддержки (материнский капитал, земельный сертификат и т.д.) невозможно
Если квартиру купили у застройщика в черновой отделке, можно вернуть деньги не только за само жилье, но и за ремонт	Правило не работает, если квартира куплена на вторичном рынке и ее пришлось восстанавливать после предыдущих владельцев

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Трансформации в оформлении налогового вычета для физических лиц

С января 2022 вступил в действие порядок, предусмотренный Федеральным законом №100, которым вносились изменения в Налоговый кодекс. Изменения, предложенные Министерством финансов России, позволили значительно упростить для физических лиц возврат налога при покупке квартиры в 2023 году. По новым правилам, налогоплательщик может обойтись без сложных бюрократических процедур и даже без заполнения декларации.

Раньше требовалось подать декларацию по форме НДФЛ-3 и все документы, которые подтверждают право на вычет. Теперь можно пообщаться с налоговиками на сайте Федеральной налоговой службы через свой личный кабинет, а проверить право на его получение сотрудники ФЕС могут в рамках информационной системы межведомственного обмен. Налоговый вычет рассчитывается с данных от банка или кредитной организации.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

На каких условиях можно получить возврат НДФЛ при покупке квартиры

Претендовать на получение имущественного налогового вычета могут исключительно официально трудоустроенные граждане, получающие легальный доход, с которого работодатель удерживает НДФЛ по ставке 13% для направления средств в бюджет Федеральной налоговой службы.

К получателям налогового вычета предъявляются определенные условия — некоторые требования являются общими для всех, а отдельные ограничения обусловлены характером сделки по приобретению недвижимости. К общим требованиям относятся следующие моменты:

• налоговый вычет можно получить только в том размере, в каком налогоплательщик уплачивал НДФЛ в течение последнего налогового периода (календарного года);
• максимальный размер имущественного налогового вычета не может превышать 13% от суммы в 2 млн. рублей (при этом, если недвижимость стоила меньше, 13% исчисляются на основании ее фактической стоимости);
• заявлять о своем праве на имущественный вычет гражданин может несколько раз, но общая сумма по всем вычетам не может превысить 260 000 рублей (13% от 2 млн. рублей), но это относится только к тем объектам недвижимости, что были приобретены позднее 1 января 2014 года;
• если недвижимость куплена в период до 1 января 2014 года, возврат налога можно осуществить лишь единожды;
• пенсионеры могут заявить о своем праве на имущественный вычет, только если недвижимость куплена в течение первых 3 лет после выхода на пенсию (тогда учитываются доходы по последнему месту работы за последние 3 года);
• если заявитель обращается за оформлением вычета в налоговую службу, написать заявление можно только в будущем году с момента совершения покупки (в новом налоговом периоде), а в бухгалтерию по месту работы можно обращаться сразу;
• если налоговый вычет оформляется через работодателя (путем освобождения от удержания 13% НДФЛ с зарплаты в течение рабочего года), предварительно следует получить в отделении ФНС справку о наличии права на получение вычета;
• воспользоваться своим правом на имущественный вычет необходимо в первые 3 года после покупки недвижимости.

Ответы на распространенные вопросы о том, как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры

Вопрос №1: Можно ли отправить документы на получение налогового вычета при покупке квартиры в налоговую службу заказным письмом?

Ответ: Да, но нужно быть уверенным в том, что документы заполнены верно. В противном случае, процедура рассмотрения заявки продлится долго — понадобится время на изучение почтовых отправлений, проверку документов, возврат документов с указанием на ошибки, ожидание следующей камеральной проверки.

Вопрос №2: Сумма начисленных процентов по ипотечному кредиту, который я взял для покупки квартиры, превышает общий размер моих доходов за год. Смогу ли я получить налоговый вычет на оставшуюся сумму сверх величины уплаченного мной за год подоходного налога?

Ответ: Да, остаток налогового вычета может быть перенесен на следующий год, в начале нового периода Вам следует написать новое заявление об оформлении возврата налога.

Кто имеет право и может получить налоговый вычет

Основные условия одобрения налогового вычета:

• наличие российского гражданства;
• наличие дохода, который облагается 13% НДФЛ (для ИП которые платят по другой ставке, вычет не предоставляется);
• жилая недвижимость, купленная за счет собственных средств или с привлечением кредита;

Важно! В сделке не должны присутствовать бюджетные средства от государства, а так же материнский капитал.

• пенсионер, который кроме пенсии, получает доход (со сдачи квартиры) и платящий налог 13%;
• гражданин, купивший жилье несовершеннолетнему ребенку, но получающий доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ;
• со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник, весь перечень указан в ст. 105.1 НК РФ. Исключением служит когда продавцом является один из родителей супруга (например со стороны мужа), другой супруг (жена) может получить имущественный вычет.

Налоговым вычетом на приобретение имущества могут пользоваться:

1. Кто платит проценты по кредиту или целевым займам, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть выписки из банка, доказывающие уплату процентов.
2. Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна должна пройти регистрация в Росреестре. После этого необходимо с пакетом документов обратиться в ФНС.
3. Купленная жилплощадь (доля) в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Размер ИНВ составляет 13 % от суммы фактически потраченных денежных средств на покупку недвижимости (п. 1 ч. 3 ст. 220 НК).

Однако есть ограничение – ИНВ не предоставляется в части расходов на приобретение недвижимости на сумму свыше 2000000 рублей. Другими словами, максимальный размер ИНВ составляет 2 млн. * 0,13 = 390000 рублей.

Если говорить проще:

1. например, физлицо приобрело квартиру за 1,5 млн. руб., значит, ИНВ будет равен 1500000 * 0,13 = 195000 руб.;
2. а к примеру, гражданин купил недвижимость за 2,5 млн. руб., значит, ИНВ будет 2000000 * 0,13 = 390000 руб.

Возврат налога за годы, которые предшествовали обращению налогоплательщика за ИНВ

Есть и другая ситуация. Например, налогоплательщик купил квартиру за 1 млн. рублей (то есть размер вычета – 130000 рублей) в 2015 году. Он не знал, что ему положен какой-то там ИНВ. Узнал он об этом, допустим, в 2022 году. Соответственно, гражданин сразу пошел к налоговикам с декларацией и соответствующими документами, подтверждающими понесенные расходы.

Понятное дело, что вернуть НДФЛ за годы, предшествующие 2015-му, как мы указали выше, нельзя. Но есть и еще одно ограничение, указанное в ч. 7 ст. 78 НК – возврат излишне уплаченного в бюджет налога производится не более чем за 3 года, которые предшествовали году обращения за ИНВ.

Вот и получаем, что налоговики вернут этому гражданину сразу НДФЛ, который он заплатил за:

• 2019-й;
• 2020-й;
• 2021-й;
• и 2022-й годы.

Если он уплатил в каждом из этих лет, допустим, по 40000 рублей НДФЛ, понятно, что ИНВ ему заплатят сразу, то есть полную сумму – 130000 рублей. А если заплатил, например, по 10000 рублей в каждом году, тогда сразу вернут 40000, а оставшиеся 90000 будут перенесены на 2023, 2024, 2025 годы и так далее, пока вся сумма ИНВ не будет выплачена.

Получить ИНВ можно следующими способами:

1. непосредственно обратившись в территориальный налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ и всеми необходимыми документами;
2. или через налогового агента, то есть работодателя (ч. 8 ст. 220 НК).

Какие есть нюансы:

• обратиться к налоговикам за ИНВ можно только по истечении года, в котором появилось право на ИНВ (например, если налогоплательщик купил квартиру в 2017 году, тогда ему можно прийти в инспекцию в любой день 2018-го года или в любой день всех последующих лет);
• а если обратиться к налоговому агенту, тогда ИНВ будет предоставлен до окончания налогового временного периода (другими словами, работодатель просто перестанет исчислять и удерживать НДФЛ до конца года, потом можно снова подать ему заявление, и опять НДФЛ не будет удерживаться до тех пор, пока не исчерпает себя).

Похожие записи:

• Инструкция: приемка квартиры в новостройке
• Электронные первичные документы в бюджетной сфере с 2023 года
• Очередь на санаторно-курортное лечение для инвалидов 1, 2 и 3 группы в 2023 году