Налоговый вычет на ребенка матери-одиночке в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на ребенка матери-одиночке в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет на детей в 2022 году предоставляется не всем. Согласно нормам, получить его могут только люди, ухаживающие за детьми. К этой категории относятся родители, мачехи/отчимы, люди, усыновившие, взявшие крох на попечение, опекуны, приемные семьи.
Вычеты, на которые имею право претендовать матери-одиночки
Возможность снизить облагаемую базу на сумму вычета возникает при наличии соответствующих расходов вне зависимости от статуса матери-одиночки.
| Вид вычета | Особые условия | Документы, подтверждающие право |
| Имущественный, предоставляемый при покупке гаража | Предельная сумма при покупке гаража составляет 250 тысяч рублей | Договор купли-продажи, правоустанавливающий документ, акт передачи, платежные документы;
при покупке недвижимости с использованием ипотеки – договор с банком, выписка по счету |
| Имущественный вычет при покупке квартиры либо дома | Предельная сумма льготы – 2 млн. рублей в пределах затрат, при использовании ипотеки – 3 млн. в размере уплаченных процентов | |
| Социальный вычет на обучение | Лимит на собственное обучение – 120 тысяч рублей, родственников – 50 тысяч рублей | Договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы |
| Социальный вычет на лечение | Лимит расходов на собственное лечение – 120 тысяч рублей при совокупности других видов социальных вычетов или в полном объеме дорогостоящего лечения | Договор с лечебным заведением, рецепты, назначения, платежные документы |
| Стандартный, предоставляемый на ребенка | Предельная величина облагаемого дохода – 350 тысяч рублей | Свидетельство о рождении, документы об отсутствии у ребенка отцовства |
При подготовке документов важно совпадение данных лица, с которым составлен договор, платежных документов. Заявитель льготы должен подтвердить фактически произведенные расходы.
Точный размер вычетов
Расчет размера налоговоговычета зависит от нескольких важных критериев, каждый из которых был указан в таблице:
| Кто занимается оформлением вычета в 2022 году | На каких детей происходит оформление в 2022 году | Сумма вычета в рублевом эквиваленте на 2022 год |
| родители, супруги родителей, усыновители | Первенец которому не пошел 18 год и второй ребенок в семье | 1 400 |
| Третий ребенок и последующие дети | 3 000 | |
| налоговый вычет на ребенка инвалидакоторому меньше 18 лет. Инвалид I или II группы в возрасте до 24 лет, если они обучаются на очной форме, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре | До 12 000 (это максимум на который могут рассчитывать родители) | |
| опекуны, попечители, приемные родители и их супруги | Первенец, которому не исполнился 18 год | 1 400 |
| второй ребенок | 1 400 | |
| третий и каждый последующий | 3 000 | |
| Дети-инвалиды, которым нет 18 лет. Студенты с инвалидностью первой и второй группы, в возрасте до 24 лет. При условии, что инвалидобучается на очной форме или посещают аспирантуру, ординатуру, интернатуру. | 6 000 |
Какие вычеты может получить мать-одиночка
Налоговые вычеты матери-одиночке в 2021 году можно разделить на 2 основные категории:
- Вычеты, которые гарантированы законодательством только для матерей-одиночек (и отцов, самостоятельно воспитывающих своих или приемных детей).
Фактически здесь речь идет только об одной привилегии — стандартном социальном вычете по НДФЛ, предоставляемом на особых условиях (далее в статье мы изучим его подробнее). - Вычеты, которые матери-одиночки могут оформлять на тех же основаниях, что и любые другие граждане.
К самым распространенным типам таких вычетов можно отнести:
- имущественные;
- социальные.
Матерям-одиночкам будут доступны и любые новые налоговые вычеты. В 2021 году они, правда, не появлялись.
При этом оформление каждого из «общегражданских» вычетов может иметь особенности, предопределенные тем фактом, что их заявителем будет мать-одиночка.
Прежде всего, изучим, каковы размеры налоговых вычетов в 2021 году для каждого родителя либо опекуна, на обеспечении которого находится ребенок.
Рубрика «Вопросы и ответы»
Вопрос №1. Может ли иностранец получить вычет?
Право на льготу получают резиденты – лица, законно находящиеся на территории страны более 180 дней. Для вычета необходимо наличие доходов, облагаемых по ставке 13%. При соблюдении основных условий снизить налогооблагаемую базу могут иностранные подданные или лица без гражданства.
Вопрос №2. Требуется ли подавать заявление на возврат переплаченного налога одновременно с декларацией?
Представить заявление соискатель на льготу имеет право в любое время до истечения 3 лет после прохождения проверки. В стандартном варианте заявление представляется одновременно с декларацией и документами. Если подача осуществляется через сайт госуслуг, заявление формируется в личном кабинете после прохождения проверки.
Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки
Если таковое есть, то документ и решение можно оспорить в судебном порядке. Как только документ будет оформлен, можно получить некоторые льготы и пособия. Полный перечень таковых можно просмотреть в действующем федеральном и региональном правовом акте.
- родили малыша и при регистрации проставили прочерк в свидетельстве о рождении;
- указали имя отца в свидетельстве о рождении со своих слов;
- рождение ребенка произошло вне брака и при этом отсутствует определение отцовства;
- отсутствует решение судебной инстанции о признании отцовства;
- ребенок родился в брачном союзе или после него в течение 300 дней;
- усыновление ребенка гражданкой, не имеющей супруга.
Какие льготы обязан обеспечить работодатель для работающих матерей-одиночек
Материнство в нашей стране является не только личным поводом для радости, но также является основной социальной политики. Это означает, что на законодательном уровне существует целый ряд законопроектов, которые поддерживают родителей. В частности это касается и матерей-одиночек, которые в большей степени нуждаются в данной поддержке. В соответствии с трудовым законодательством работодатель обязан обеспечить выполнение следующих норм:
- Ежегодный оплачиваемый отпуск может быть продлен как минимум на неделю. Это должно быть регламентировано внутренними нормативными актами организации. Также в обязательном порядке работающая мать-одиночка имеет право получить дополнительную неделю неоплачиваемого отпуска вне очереди при составлении графика отпусков.
- Работодатель обязан обеспечить корректный расчет заработной платы сотрудницы с учетом полагающихся ей налоговых вычетов. По сути, заработная плата сотрудницы увеличивается за счет уменьшения налога на доходы физических лиц.
- В случае сокращения штата и численности сотрудников работодатель не имеет право сократить работников, которые относятся к льготной категории. Это касается и матерей-одиночек, так как им будет достаточно тяжело конкурировать на рынке труда.
- Сотрудница имеет право запросить у работодателя особый график работы. Это может быть сокращенный рабочий день ввиду личных обстоятельств (необходимость забирать ребенка из образовательного учреждения). Также она имеет право отказаться от ночных смен или сверхурочной работы.
Приоритеты матери-одиночки в случае массовых увольнений и сокращении штата
Сотрудницы, которые воспитывают ребенка самостоятельно, относятся к льготной категории работающих граждан. Это обусловлено тем, что они несут ответственность не только за себя, но и за своего ребенка, что тем самым делает их более уязвимыми на рынке труда. Поэтому имея постоянную работу, они защищены трудовым законодательством от увольнения по инициативе работодателя. Но все же существует ряд ситуаций, когда льготное положение не может уберечь от грядущего увольнения.
| Основание для увольнения сотрудницы | Описание |
| Ликвидация (банкротство) организации | В данном случае увольнение миновать невозможно, но при такой процедуре льготные категории граждан получают компенсации, которые позволяют хоть немного облегчить существование после потери работы. Также при постановке на учет на бирже труда сотрудница имеет право получить не только предложения по работе, но и выплаты от социальной службы, в случае если не удастся быстро трудоустроиться |
| Нарушение трудовой дисциплины (наличие выговоров в личном деле) | Для такой ситуации законодательство стоит на стороне работодателя. Если быть зафиксированы случаи нарушения дисциплины, халатного отношения, пренебрежение техничкой безопасности и т.д. |
| Предоставление ложных сведений | В случае выявления нелегальности документов, которые были предоставлены сотрудницей при трудоустройстве (поддельные либо чужие документы), работодатель будет вправе уволить такую сотрудницу |
| Истечение срока контракта | В случае если сотрудница изначально была устроена на определенный срок, которые был указан в срочном трудовом договоре, такой договор будет расторгнут. На усмотрение самого работодателя он может продлить трудовые отношения либо предложить иную позиция в организации, тем самым заключив новый контракт |
Мать одиночка имеет право на двойной вычет по НДФЛ
А проще говоря, становятся матерями одиночками и порой сознательно.
Кто же они мамы-одиночки и каков их юридический статус, какие права и льготы они имеют в обществе и на какие пособия могут рассчитывать их дети?
Чтобы получить двойной вычет на ребёнка, женщина должна представить документ, подтверждающий отсутствие зарегистрированного брака. Соответствующие разъяснения дали специалисты Минфина РФ в письме от 19.
Женщина, родившая и воспитывающая ребенка вне брака, если отцовство ребенка не установлено надлежащим образом:
- Нет совместного заявления родителей в органы ЗАГС об отцовстве. Нет решения суда об установлении отцовства.
Варианты подачи документов на вычет
Законодательство предусматривает несколько способов представления документов в ИФНС для получения суммы на счет после проверки или у работодателя.
УсловияОбращение в ИФНС для получения суммы переплаты налога на счетПредставление документов через сайт государственных услугОбращение в ИФНС для получения вычета у работодателяСрок подачиПо истечении года произведения расходов и получения доходовВ начале года получения вычетаРезультат подачи документовО прохождении проверки ИФНС не сообщает дополнительноО прохождении проверки можно узнать в личном кабинетеПредоставление уведомления для работодателяФорма получения средствНа счет лица после прохождения проверки и подачи заявленияВ году представления уведомления при получении доходаСумма вычетаВ полном объемеВ полном объемеЧастичноПоложительные стороныПростота документооборота, возможность консультированияСкорость представления документов и возможность слежения за этапами проверкиОперативность получения льготы в текущем годуОтрицательные стороныДополнительная трата времениНеобходимость создания личного кабинета и регистрации ЭЦПОстаток неполученной льготы предоставляется в ИФНС
В статье разобрана пошаговая инструкция по заполнению и подаче декларации: → Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2022 году на получение налоговых вычетов (образец)
Кто имеет право подать пакет документов
Законодательством предусмотрены две ситуации относительно предоставления на детей двойного налогового вычета:
- единственному кровному родителю. Кроме него, налоговую льготу может оформить:
- приёмный родитель;
- усыновитель;
- опекун (единственным считается опекун (попечитель), если в принятом об установлении опеки (попечительства) решении сведения о втором опекуне (попечителе) не содержатся);
- попечитель.
- единственный родитель – это лицо, не состоящее в браке и предоставившее один из следующих документов:
- справку, подтверждающую смерть второго родителя;
- свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк.
- в случае отказа одного из родителей в пользу второго. Правом отказаться от налогового вычета на ребёнка наделён не только родной, но и приёмный родитель. При этом у попечителей, усыновителей и опекунов такого права нет.
Чтобы получить детский вычет, можно воспользоваться одним из двух вариантов:
- Обратиться в отделение налоговой службы с декларацией 3-НДФЛ и подтверждающими документами. При себе нужно иметь копии и оригиналы. Копии останутся в налоговой. Оригиналы понадобятся госслужащему для сверки данных. Потом будет выполнен перерасчет налога. Излишне уплаченная сумма вернется плательщику. Вариант подходит, если нужно возмещение за прошедший год. Перечисление выполняется в течение месяца.
- Обратиться к работодателю с заявлением о желании, чтобы расчет происходил с каждой зарплаты. Бухгалтерия в течение года будет удерживать уменьшенный НДФЛ.
В 2023 году начнет действовать новый порядок получения стандартных вычетов на детей для родителей и опекунов. Будут сняты возрастные ограничения. Эта мера коснется недееспособных детей. В условиях ожидаемого профицита бюджета с 1 января 2023 года планируется увеличить вычеты на обучение детей.
Двойной вычет на ребенка для матерей одиночек
Недавно коллега по работе мне подсказала, что матери-одиночки, официально оформившие свой статус, имеют право на оформление выгодного двойного вычета на детей. Чтобы получить его, мне потребуется оформить официальный статус женщины, самостоятельно воспитывающей детей и собрать документы для самого вычета. Как осуществляется оформление и получение налоговой льготы, вы можете узнать в данной статье. Также вы получите ответы на следующие вопросы:
- Особенности и условия оформления статуса матери-одиночки;
- Основные законные положения;
- Порядок оформления положенного льготного вычета;
- Необходимые бумаги и справки;
- Сумма вычета по налогам.
Какие соцвыплаты могут получить матери-одиночки в 2022 году
Одинокие матери, воспитывающие ребенка самостоятельно, могут рассчитывать на материальную помощь государства, какие именно выплаты положены этой категории родителей, читайте в нашем материале.
Не секрет, что в нашей стране огромное количество матерей-одиночек. Официальные данные переписи населения говорят о том, что почти в трети российских семей дети воспитываются только матерями. Однако не все они могут получить помощь от государства как матери-одиночки. За кем именно признается данный статус, и какие виды помощи заявители могут получить, читайте в нашем материале.
Государство оказывает помощь матерям-одиночкам, и в последнее время этой категории населения оказывается все более пристальное внимание. Прежде всего, государство разграничило понятия, определяющие принадлежность граждан к данной социальной прослойке. Итак, кто же имеет статус матери-одиночки по закону.
Как правило, это женщина, воспитывающая одного или нескольких детей, у которых стоит прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении. То есть отцовство не установлено – нет совместного заявления от супругов о регистрации ребенка, нет судебного решения об установлении отцовства.
Если женщина развелась в течение беременности, то она тоже может стать матерью-одиночкой. В этих случаях ребенок, как правило, рождается до истечения срока в 300 дней. А мать должна предоставить документ о том, что бывший супруг не является отцом младенца.
Во всех остальных случаях государство не присваивает статус матери-одиночки женщинам, самостоятельно воспитывающим детей. Доказать свой статус матери-одиночки женщины могут, предоставив справку по форме №25.
Женщины, имеющие официальный статус матери-одиночки, могут получать помощь как из федерального бюджета, так и из регионального. Специальных пособий, выплачиваемых адресно именно данной льготной категории, в российском законодательстве не предусмотрено. Но матери-одиночки подпадают под ряд других пособий для семей с детьми или малообеспеченных граждан.
Пособия делятся на два вида: единовременные и ежемесячные.
Льготы для матери-одиночки в соответствии с трудовым законодательством
В соответствии с трудовым законодательством мать-одиночка защищена от некоторых видов работ и режима работы в некоторых формах:
-
Работа в ночное время. Право отказаться от таких видов работы ей предоставляется, если ребенку не достиг 5 лет. При этом законодательство предусматривает возможность согласия матери на такие условия труда, но для этого она должна выразить свое согласие письменно. Для большей защиты интересов матери работодатель должен ее в письменной форме ознакомить с тем, что у нее есть право отказываться от такого режима работы.
Отметим, что таким правом наделены и отцы, которые воспитывают своих детей без участия матери. - Отказ от служебных командировок. Также она ей не могут поручить сверхурочную работу или работу по праздничным дням и выходным. Такое право предоставляется ей, пока ребенок младше 3 лет. Но мама может и согласиться работать, для этого она также должна дать письменное согласие.
-
Женщина ежегодно может брать дополнительный отпуск. Такой отпуск она может получать до тех пор, пока ребенку не исполнится 14 лет. Продолжительность такого отпуска – не более 14 дней. Следует отметить, что этот дополнительный отпуск не оплачивается.
Кроме того, мама не вправе требовать предоставления такого отпуска, если коллективным договором не предусмотрено его предоставление. В этом случае коллективный договор имеет большую юридическую силу чем Трудовой кодекс. - Еще одно право женщины – это возможность работать в льготном режиме, ей полагается право на неполное рабочее время. Это право также предоставляется отцам и матерям, если хотя бы один из детей не достиг 14 лет. Если он является инвалидом, то такое право мама может иметь до достижения им 18 лет. При этом в трудовой книжки не отмечается, что она работает неполный день, и это не влияет на трудовой стаж. Оплата труда в таком случае может происходить либо в зависимости от объема работы, который был выполнен (сдельная оплата труда), либо пропорционально рабочему времени.
- Если мать-одиночка воспитывает ребенка-инвалида, то она вправе получить в течение месяца не более 4 дополнительных выходных. Эти выходные могут использоваться в течение месяца, на другой месяц они не переносятся и не суммируются.
Понятие простого и двойного налогового вычетов
Налоговый вычет – это специальная налоговая льгота, которая предоставляется различным категориям граждан для получения того или иного рода финансовой помощи от государства.
Простой налоговый вычет оформляется всеми теми гражданами, которые имеют несовершеннолетних детей либо детей, которые обучаются в образовательных учреждениях высшего профессионального образования, но еще не достигли возраста двадцати четырех лет.
Он позволяет освободить от выплаты подоходного налога ежемесячно одну тысячу четыреста рублей из дохода одного из родителей. Предоставление такого налогового вычета осуществляется на основании заявления такого родителя в кадровую службу своей организации с прикреплением к заявлению свидетельства о рождении ребенка.
Двойной налоговый вычет – аналогичная налоговая льгота, которая предоставляется некоторым категориям граждан, среди которых и одинокие родители с подтвержденным статусом с документальной точки зрения.
В том случае, если происходит оформление двойного налогового вычета, то налоговая база, которая будет облагаться налогом, ежемесячно сокращается минимум на две тысячи восемьсот рублей до того момента, пока общая сумма дохода для конкретного человека не достигнет уровня в триста пятьдесят тысяч рублей.
При оформлении налогового вычета увеличивается не только общая сумма, которая не облагается налогом из дохода одинокого родителя, но также и та сумма дохода, максимальное значение которого станет пределом для отмены такой льготы на конкретный год. С начала нового календарного года такая льгота начинает действовать снова.
Кто имеет право на получение налогового вычета в двукратном размере?
В действующем налоговом законодательстве термина «двойной налоговый вычет» на сегодняшний день не содержится. Данный термин используется для того, чтобы в общеупотребительном смысле объяснить такую меру поддержки от государства, когда лицу, воспитывающему в одиночестве ребенка, предоставляется такая льгота.
На сегодняшний день оформить ее получение могут:
- биологический родитель, который по закону считается одиноко воспитывающим своего ребенка (если второй биологический родитель отсутствует либо отказался от своего родства с конкретным ребенком или несколькими детьми);
- усыновитель, который оформил усыновление ребенка без участия супруга, а также не пребывал в официально зарегистрированном браке;
- человек, взявший под опеку ребенка, в отношении которого родители ограничены или полностью лишены родительских прав , если его супруг отказался от оформления опекунства, либо он отсутствует, так как нет официально заключенного брака.
Остальные граждане, даже если они воспитывают ребенка одни, но информация о втором родителе или опекуне имеется, на получение такого вычета не имеют права.