Системы налогообложения для салона красоты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Системы налогообложения для салона красоты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов — налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Сколько стоит перейти на ПСН

На ПСН налог рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода. То есть считается, сколько предприниматель может получить, занимаясь тем или иным видом деятельности. Размер потенциального дохода определяет каждый регион, поэтому он может сильно различаться даже в соседних субъектах.

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

При расчете стоимости патента в некоторых случаях учитывают и такие показатели, как численность работников, площадь торгового зала или зала обслуживания, количество транспортных средств, арендная площадь.

Для парикмахерских потенциально возможный доход в год на ПСН в Москве составляет 990 тысяч рублей, а в Ярославле — 143 тысячи. Соответственно, в столице патент будет в разы дороже. В Москве стоимость патента на год составит 54 355 рублей, в Ярославле — 5 496 рублей.

С 2021 года страховые взносы, которые ИП платят за себя и работников, можно учитывать при расчете стоимости патента. Принцип уменьшения налога такой же, как на УСН Доходы:

• если ИП работает сам, он вправе учесть всю сумму перечисленных для себя взносов,
• если у ИП есть работники, уменьшить стоимость патента можно не более чем на 50%.

Как изменится стоимость патента

Принцип расчета суммы налога ПСН в 2023 г. не поменяется. Потребуется, как и раньше, определить налоговую базу (потенциальный доход за год по конкретной деятельности), действующую ставку и срок действия патента (при необходимости подсчитать его в днях).

Стандартная ставка составляет 6 %, но субъекты РФ, напомним, могут снизить ее вплоть до нуля. Поэтому для целей расчета ее размер нужно уточнять. При расчете используют следующие формулы:

• для патента сроком на год: НБ х 6%;
• для патента сроком от месяца, меньше года: (НБ /365(366) дн. х ЧДС патента) х 6%.

Коды ОКВЭД для салона красоты

Основная группа ОКВЭД для салонов красоты 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».

Уточненные коды ОКВЭД:

ОКВЭД 96.02.01. «Предоставление парикмахерских услуг»

Эта группировка включает:

• предоставление парикмахерских услуг для мужчин, женщин и детей;

• пастижерные услуги, чистку, мытье, расчесывание, стрижку, подгонку, окраску и завивку парика, накладки, шиньона и их ремонт.

ОКВЭД 96.02.02 «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»

Эта группировка включает:

• предоставление услуги по простому и сложному гриму лица, макияжу;

• окраску бровей и ресниц, коррекцию формы бровей, наращивание ресниц, завивке ресниц;

• косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств;

• гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж;

• косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода;

• маникюрные услуги;

• комплексный уход за кожей кистей рук;

• наращивание ногтей;

• педикюрные услуги;

• комплексный уход за кожей стоп;

• предоставление прочих косметических услуг: услуги СПА-ухода по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов.

Требования и нормы СЭС к парикмахерским и салонам красоты

Вносится информация о поступления дезинфицирующих средств, а также их расход на нужны салона – дезинфекцию инструментов, текущую и генеральную уборки.

Журнал состоит из двух разделов – поступление дезинфицирующих средств и их расход.

В первой таблице по поступлению заполняется:

1. Порядковый номер;
2. Названия средства;
3. Номер и срок окончания действия свидетельства о гос. регистрации;
4. Дата закупки;
5. Количество;
6. Срок годности;
7. ФИО и подпись ответственного.

Один из основных документов по охране труда. Заполняется согласно графику проведения первичных, повторных и внеплановых инструктажей.

1. Дата;
2. ФИО, год рождения и должность работника;
3. Вид инструктажа;
4. Если внеплановый, то основание для его проведения – внутренний приказ директора, приказ Министерства труда;
5. ФИО инструктирующего;
6. Подписи обеих сторон;
7. Графы с 10 по 11 заполняются только при прохождении сотрудником стажировки.

Заполняется, если в салоне красоты произошли несчастные случаи, например, удар током, ожог или другая травма.

1. Дата и врем несчастного случая;
2. ФИО, год рождения и стаж работы пострадавшего;
3. Должность;
4. Место происшествия – подразделение, объект;
5. Номер рабочего места;
6. Вид происшествия, приведшего к несчастному случаю;
7. Краткое описание обстоятельств;
8. Номер акта о несчастном случае;
9. Последствия;
10. Меры по устранению причин.

Содержит информацию об обучении неэлектротехнического персонала нормам электробезопасности. Данные на каждого сотрудника должны обновляться каждый год.

1. ФИО работника, получившего 1 группу;
2. Название структурного подразделения;
3. Должность;
4. Дата предыдущего присвоения;
5. Дата присвоения текущая;
6. Подписи работника и проверяющего.

Основной перечень дезинфицирующих веществ, которые отвечают требованиям санитарных правил:

Группа	Отечественные	Импортные
Хлорсодержащие	«ЛюмаксХлорЛайт», «Белизна-3», «Гипостабил», «Хлорэффект»	«Клорсепт-25», «Пюржавель», «Санивап», «Хлормикс»
Кислородсодержащие	Перекись водорода медицинская, «Параксимед», «ПВК»	«Виркон»
Гуанидиновые	«Биопаг-Д», «Полисент», «Фосфопаг-Д»	«Вапусан-2000», «Сурфаниос»
Катионные	«Аламинол», «Люмакс», «Септол», «Дезэффект»	«Триацид», «Вегасепт Форте»

Как переоформить патент в ММЦ Сахарово в 2022-2023 ?

По отмеченной ранее информации, можно сделать вывод, что для повторного оформления патента не нужно писать заявление в самом отделе, достаточно воспользоваться официальным сайтом Многофункционального центра.

А затем забрать документ в самом ММЦ, предварительно оплатив стоимость данной услуги.

Если оформление идет через отдел ММЦ, то нужно в день обращения при себе иметь следующие документы:

• Паспорт (для граждан Узбекистана биометрическое удостоверение личности, обычный паспорт считается недействительным);
• Миграционная карта (отметка «Работа»);
• Документ, подтверждающий поставку на миграционный учет (отрывной бланк);
• Документ, подтверждающий оплату патента за все месяцы действия данного документа (оригинал квитанции);
• Заявление работодателя (на переоформление патента);
• Ксерокс трудового договора (для юридических лиц или предпринимателей).

Основная аудитория (95%) – женщины в возрасте от 16 до 50 лет. В основном они работают и посещают салон от 1 до 4-х раз в месяц (зависит от потребностей и уровня дохода). Отдельная подгруппа – неработающее население (мамы в декрете, домохозяйки, студентки). 5% всей ЦА – мужчины.

Чтобы было проще формировать набор услуг и инструментов для их продвижения, составим портрет клиента. Важно учесть:

• стиль жизни;
• уровень заработной платы;
• предпочтения;
• потребности;
• ценности.

Проведите углубленный анализ и соберите следующую информацию:

• ФИО, контактные данные;
• дата первого посещения салона;
• общее число посещений;
• оптимальное время для посещения;
• мнение клиента о качестве услуг и салоне в целом;
• какие мастера обслуживали клиента.

Так определяется постоянная клиентура, степень ее лояльности к салону, отслеживается качество работы сотрудников. Эта информация бесценна при разработке стратегии привлечения и удержания клиентской базы.

ПСН (глава 26.5 НК РФ) была введена в 2013 году и заменила действующую ранее УСН на патенте. ПСН не является полноценной системой налогообложения, поскольку декларация по ней не сдается, но вести учет поступающих денежных средств необходимо.

Согласно пункту 1 статьи 346.44 НК РФ использовать ПСН имеют право только индивидуальные предприниматели (ИП). При этом они должны удовлетворять двум условиям (о численности наемных работников и размере дохода), о которых будет сказано ниже.

ПСН не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (пункт 6 статьи 346.43 НК РФ).

ПСН можно применять в отношении следующих видов «красивой» деятельности (пункт 2 статьи 346.43 НК РФ):

• парикмахерские и косметические услуги;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
• розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
• розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.

Этот список в значительной степени напоминает список для ЕНВД. Обратите внимание, что в 2021 году список по ПСН был расширен.

Законами субъектов РФ устанавливаются размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется эта система налогообложения. При этом максимальный размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода не может превышать 1 миллион рублей (пункт 7 статьи 346.43 НК РФ), однако в пункте 8 статьи 346.43 НК РФ приводятся исключения, которые устанавливаются регионами.

Финансовый план и рентабельность салона красоты

Проект салона красоты требует денежных вложений. Ответственный подход к использованию денежных средств обеспечит плотный поток клиентов, быструю окупаемость и стабильное получение прибыли.
Финансовый план разделяем на две части. Стоит рассмотреть подготовительный и основной этапы существования и развития организации.
На подготовительном этапе ожидаемы следующие затраты:

• Документация – 25-30 тыс. руб.
• Обустройство помещения – 240-250 тыс. руб.
• Оборудование (закупка) – 780-850 тыс. руб.
• Оборудование (установка) – 60 тыс. руб.
• Подбор персонала – 10-15 тыс. руб.
• Реклама и маркетинговые ходы – 70-80 тыс. руб.

Основной этап состоит из новых позиций:

• Аренда помещения – 70-80 тыс. руб.
• Оплата труда – 150-220 тыс. руб.
• Бухгалтерия – 10 тыс. руб.
• Рекламные кампании – 30 тыс. руб.
• Коммунальные услуги – 15 тыс. руб.
• Расходные материалы – 50 тыс. руб.
• Непредвиденные расходы – 10 тыс. руб.

СКОЛЬКО НУЖНО ДЕНЕГ ДНЯ СТАРТА БИЗНЕСА

По предварительным расчетам для старта бизнеса необходимы вложения в размере 1185-1285 тыс. руб. (детали по расходной базе рассмотрены в прошлом разделе). Кроме того, нужно учесть страховые взносы за персонал:

• ПФР
• ФФОМС
• ФСС

В зависимости от количества сотрудников нужно рассчитать процентное соотношение по фонду заработной платы и сопоставить с годовым бюджетом и затратами. На штат из пяти работающих, например, приходится 30 % от этого фонда, тогда взносы составят:

• ПФР = 150 000 руб. * 22% = 33 000 руб.
• ФФОМС = 150 000 руб. * 5,1% = 7 650 руб.
• ФСС = 150 000 руб. * 2,9% = 4 350 руб.

Какой налог выбрать для салона красоты

Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog. ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.

1. Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы – если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
2. Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели всю прибыль от продаж.

Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя.

Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.

Плюсом данной системы налогообложения считается и то, что практически для всех разновидностей деятельности, по которым можно получить патент, реально реализовать сниженные страховые ставки к заработной плате, которую получают сотрудники. При стандартном страховом взносе ИП выплачивает 22 % в Пенсионный фонд РФ, 5 % в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и 0, 2 % в Фонд социального страхования, а для ИП, которые получили патент, цифры по выплатам страховых взносов следующие: 20 % в Пенсионный фонд РФ и 0, 2 % в Фонд социального страхования.

1. Регистрационные сведения о предпринимателе, сроке и начале действия патента;
2. Полное название предпринимательской деятельности для получения патента;
3. Адрес ведения деятельности;
4. Сведения о транспорте, используемом для перевозки грузов и пассажиров;
5. Сведения об объектах торговли, общепита или недвижимости, сдаваемой в аренду.

Патент на парикмахерские и косметические услуги что входит

в квартал. 2. Расчет ПСН Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

Размер ПСН= (Налоговая база / 12 мес. × Кол-во мес.) × 6 % Определим вид предпринимательской деятельности и размер налоговой базы, руководствуясь Законом Удмуртской Республики № 63-РЗ от 28.11.2012 (в ред. Выберите подходящий вариант оформления патента Пакет «Патент-1» Пакет «Патент-макси» Пакет «ИП + Патент» Пакет «ИП + Патент макси» Оформление заявления для оформления патента Оформление пакета документов для оформления патента Оформление пакета документов на регистрацию ИП Оформление пакета документов на регистрацию ИП Подача документов в ИФНС (без участия клиента)* Подготовка заявления по переходу на УСН Подготовка заявления по переходу на УСН Получение готовых документов в ИФНС Оформление пакета документа для оформления патента Оформление пакета документов для оформления патента Передача готовых документов клиенту Сопровождение клиента в ИФНС на регистрацию ИП + Патент (либо подача без участия клиента*) Получение готовых документов в ИФНС (без участия клиента)* Либо сопровождение клиента в ИФНС на выдачу готовых документов.

Например, оказывая парикмахерские, косметические, ветеринарные, ремонтные, образовательные, автотранспортные, дизайнерские, экскурсионные и многие другие услуги.

Полный перечень работ, для которых можно приобретать патент, указан в Налоговом кодексе РФ. К сведению! Региональные власти могут на местном уровне дополнять список видов деятельности, подходящих для работы по патенту.

Начать работу по патенту можно сразу с началом предпринимательской деятельности, то есть после получения свидетельства о государственной регистрации и постановки на учет в налоговом органе.

Для того, чтобы получить патент, ИП должен подать в территориальную налоговую службу заявление с просьбой о его выдаче, но не позже чем за десять дней до начала осуществления деятельности, подпадающей под патент. При этом следует помнить о том, что патент действителен к применению только на территории того субъекта РФ, в котором он был получен.

Коды ОКВЭД для салона красоты

Основная группа ОКВЭД для салонов красоты 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».

Уточненные коды ОКВЭД:

ОКВЭД 96.02.01. «Предоставление парикмахерских услуг»

Эта группировка включает:

• предоставление парикмахерских услуг для мужчин, женщин и детей;

• пастижерные услуги, чистку, мытье, расчесывание, стрижку, подгонку, окраску и завивку парика, накладки, шиньона и их ремонт.

ОКВЭД 96.02.02 «Предоставление косметических услуг парикмахерскими и салонами красоты»

Эта группировка включает:

• предоставление услуги по простому и сложному гриму лица, макияжу;

• окраску бровей и ресниц, коррекцию формы бровей, наращивание ресниц, завивке ресниц;

• косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств;

• гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж;

• косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода;

• маникюрные услуги;

• комплексный уход за кожей кистей рук;

• наращивание ногтей;

• педикюрные услуги;

• комплексный уход за кожей стоп;

• предоставление прочих косметических услуг: услуги СПА-ухода по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов.

Что такое патент на работу

Работодатель вправе принимать только тех иностранных граждан, которые имеют патент на работу (Закон №115-ФЗ, статья 13.3). В связи с тем, что в Россию и безвизовых стран пребывает достаточно большое количество иностранцев, следует понимать для чего оформляется патент и что он дает. Различают два вида патентов:

• На работу у физлица, например, няней, садовником и т.д.;
• На работу у юрлица, например, в компаниях, учреждениях, фирмах и т.д.

Такой документ на сегодняшний день представлен в виде карточки розового цвета, на лицевой стороне которой указана следующая информация:

• Серия и номер;
• Фото, размера 3х4 см (цветное);
• ФИО иностранца;
• Дата рождения иностранца, гражданство;
• Данные паспорта;
• Специальность (профессия).

Оборотная сторона карточки содержит следующую информацию:

• Работа у юр- или физлица, ИНН и иная информация;
• Регион в котором данный документ имеет действие.

Следует иметь ввиду, что в патенте не прописывается конкретный работодатель. Но при этом патент, оформленный с целью работы у физлица не позволяет трудится у юрлица и наоборот. Трудиться иностранец может только по той специальности, которая указана в патенте, а также на территории указанного региона. В случае необходимости в патент можно вносить изменения, например, поменять свою специальность. В этом случае вновь нужно будет обратиться по месту получения документа.

Похожие записи:

• Госпошлина за регистрацию права собственности: как и сколько платить
• Налог на недвижимость: кто, сколько и когда должен платить
• Возмещение морального вреда: основания, размер