Какой налог уплачивается с пенсии

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог уплачивается с пенсии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Для каждой из НДФЛ льгот установлены свои лимиты получения

С 2016 года максимальный размер доходов, с которых предоставлен вычет по потере кормильца на детей родителю составляет в районе 350 тысяч руб в год. И при этом на ребенка в каждый месяц установленного налогового периода объем налогооблагаемой базы полученного дохода легко можно снизить минимум на 1400 рублей за каждого ребенка (в повышенном объеме это будет 3000 рублей — на третьего и последующего, а также 12000 рублей — на ребенка-инвалида детства).

Благодаря этому размер дополнительного достатка только за 1 ребенка каждому работающему может составить от 2184 рублей (13% × 12 мес. × 1400 рублей) до 18720 рублей (13% × 12 мес. × 12 тысяч рублей) при наличии официальной зарплаты.

Подобные социальные вычеты предоставляются преимущественно в виде единоразового возврата выплаченных налогов службы ФНС. Максимальный возврат подоходного налога за обучение каждого такого ребенка может составить 6500 рублей за год, а суммарно за его обучение составлять — 15 600 рублей в год для одного родителя.

• Стандартные/социальные вычеты по потере кормильца могут предоставляться параллельно. Их задача — максимально уменьшить налогооблагаемую базу (это величина дохода, с которой взимается сам НДФЛ), что позволит больше денег «оставить в семье».
• Заявитель должен быть трудоустроен, быть плательщиком НДФЛ и оставлять деньги на питание, а также образование и лечение ребенка.
• Родитель и лицо заменяющее его, должен быть резидентом РФ.

Какие существуют льготы по потере кормильца?

При исчислении пенсии по потере кормильца учитывается условная пенсия по старости умершего кормильца, но размер пенсии на каждого ребенка не может быть меньше 65% от государственного пособия социального обеспечения (41,62 euro. Вход на сайт Гарантии одиноким матерям, имеющим детей в возрасте от трех до 14 лет (детей-инвалидов — до 18 лет), равно как беременным женщинам и женщинам, имеющим детей в возрасте до трех лет, при прекращении трудового договора заключаются в запрете на их увольнение по инициативе нанимателя. Частью третьей статьи 268 Трудового кодекса запрещено увольнять по инициативе нанимателя беременных женщин, женщин, имеющих детей в возрасте до 3 лет, одиноких матерей, имеющих детей в возрасте от 3 до 14 лет (детей-инвалидов — в возрасте до 18 лет).
Должны ли с меня вычитать налог в 13%? 0 ответов. Омск Просмотрен 54 раза.

Краткий ответ на вопрос

Кратко отвечая на вопрос, многие эксперты сужают тему и рассматривают только подоходный налог. Но ведь есть и другие виды налогов: транспортный, имущественный, земельный. Платят ли их пенсионеры? Ведь средства на эти виды налогов с неба в виде «манны небесной» не падают. Их приходится брать с той же пенсии.

Отвечаем:

• подоходный налог – не уплачивается. Удержание НДФЛ производится только в редких случаях, о чем поговорим ниже;
• транспортный налог – платят владельцы транспортных средств, независимо от возраста. Относится к региональным видам налогообложения, поэтому где-то есть льготы для пенсионеров, а где-то — нет;
• имущественный – уплачивается, но есть льготы, которыми лица пенсионного возраста могут воспользоваться;
• земельный – берется со всех владельцев земельных участков, независимо от того, к какому виду они отнесены. Для физических лиц, живущих на пенсию, имеются льготы.

Итак, рассмотрев вопросы, взимается ли налог с пенсии неработающих пенсионеров в России, можно сделать следующие выводы:

• пенсионные выплаты из ПФР и бюджетов различных уровней не облагаются подоходным налогом;
• работающие пенсионеры платят налог в размере 13% только с заработной платы, в результате чего у них появляется возможность оформлять налоговые вычеты;
• различные доплаты и добавки к пенсии не являются базой для налогообложения;
• транспортный налог уплачивается людьми пенсионного возраста наравне со всеми. Но в ряде регионов установлены льготы;
• имущественный налог уплачивается на все виды недвижимости по схеме 1+, что означает: в базу для налогообложения внесены каждый второй и последующий объект, по которым начисляется налог;
• земельный налог уплачивается из пенсии. В ряде регионов установлены льготы.

Вне зависимости от того, облагается ли пенсия налогом в России и являются ли работающие пенсионеры плательщиками НДФЛ (который удерживается из заработной платы), они признаются одной из социально уязвимых групп населения. Поэтому государство предоставляет им разные меры социальной поддержки. В частности, пожилые люди имеют право на следующие налоговые льготы:

• Согласно ст. 407 РК РФ, пенсионеры не платят имущественный налог за объект каждой категории недвижимости, а именно: дачу, гараж, квартиру и прочее. При этом имущество обязательно должно принадлежать пенсионеру по праву собственности и не использоваться в предпринимательских целях.
• Вычетом могут пользоваться только те граждане, которые платят НДФЛ (вне зависимости от того, облагается ли пенсия налогом или заработная плата).
• Региональные власти предоставляют гражданам транспортный налог. В регионах предусматриваются разные условия для граждан. Но в основном от его уплаты освобождаются собственники транспортных средств мощностью, не превышающей 100-150 л. с.
• Земельный налог также предоставляется на региональном уровне. Обычно от налога не освобождают полностью, но в отношении некоторых категорий пенсионеров действует пониженная ставка.

Налоговые льготы не устанавливаются в автоматическом порядке. Чтобы их получить, необходимо подать заявление в налоговую службу по месту жительства. Кроме заявления, нужно предоставить:

• Удостоверение личности.
• Пенсионное удостоверение.
• Документы, доказывающие факт, что объект недвижимого или движимого (автомобиль) имущества принадлежит пенсионеру по праву собственности.

Теперь читатель знает, облагается ли пенсия налогом или нет. В основном, если речь идет о страховой пенсии по старости, НДФЛ платить не нужно. Обязанность может появиться лишь при формировании накопительной пенсии, но не всегда. Вывод о том, облагается ли налогом негосударственная пенсия, можно сделать на основании заключенного договора с НПФ.

У работающих пенсионеров НДФЛ с заработной платы удерживается в стандартном порядке. При этом у них появляется право на получение налогового вычета. В то же время, вне зависимости от того, продолжает ли пенсионер вести трудовую деятельность или нет, у него появляются налоговые льготы. А те обязательства, которые он имел до выхода на пенсию, продолжают действовать. В соответствии с ними осуществляются удержания с пенсионной выплаты.

Налоговый вычет для пенсионеров.

Закон закрепляет право всех плательщиков подоходного налога на получение налогового вычета. Налоговый вычет может предоставляться в формах:

• налог не платится с части доходов;
• возвращается часть уже уплаченного налога. Это возможно, если налогоплательщик понес расходы, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ, как основания для получения налогового вычета (на лечение, обучение, покупку недвижимости).

Пенсионер, который получает отчисления из негосударственного пенсионного фонда, обязан платить НДФЛ. Значит, как и все плательщики налога, он имеет право получить налоговый вычет.

Возможно это в случаях:

• когда доход пенсионера складывается из пенсии и зарплаты;
• когда пенсионер работал и получал доход, с которого выплачивался налог, в течении трех лет до получения вычета;
• денежные средства переводились в негосударственный фонд или в часть накопительной пенсии государственного фонда.

Пенсионеры получают доход в виде социальных выплат от государственных и негосударственных организаций. В большинстве случаев они освобождены от уплаты подоходного налога, по ставке 13 %. Если же доходы пенсионера, в виде пенсии, облагаются налогом. То у него возникает право на получение льготы – налогового вычета.

Нужно ли платить налоги с пенсионных доплат

Кроме основного тела пенсионных начислений, пенсионерам выплачиваются различные доплаты и надбавки. Как и основные виды пенсионного обеспечения, все доплаты и надбавки их ПФ и бюджетов страны и регионов исключены из базы налогообложения. Это означает, что не облагаются НДФЛ:

• доплаты до суммы прожиточного минимума, выплачиваемые из федерального и регионального бюджета. Такая норма закона действует и в том случае, когда сумма доплаты больше размера пенсии;
• надбавки к пенсиям из регионального бюджеты ветеранам ВОВ, лицам, перенесшим блокаду Ленинграда, ветеранам труда;
• увеличенные фиксированные выплаты на иждивенцев;
• фиксированная надбавка (в два раза) для лиц, достигших 80-летнего возраста;
• северные надбавки;
• доплаты к пенсии на основании различных коэффициентов: мотивирующих, региональных и для малых народов Севера.

Таким образом, индексация пенсионного обеспечения, а также приведение суммы пенсии к уровню МРОТ, не относятся к дополнительному доходу. Поэтому, по российским законам, с них не удерживается подоходный налог.

Из сказанного логично вытекает, что все доплаты из других источников, с точки зрения Налогового Кодекса РФ, относятся к дополнительному доходу. Такое же видение проблемы и у Минфина, который своим письмом № 03-04-05/48965 от 13.07.2018 года корпоративные доплаты к пенсии (выплаченные бывшим работодателем) относит к дополнительным доходам, которые облагаются налогом в размере 13 процентов. При этом нет разницы, пенсионер работающий или нет.

Такое же отношение и к доплатам служащим муниципальных органов управления, если доначисления проводятся на основании решения Законодательного собрания.

Налог на пенсию: берется ли в 2020 году

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать?

Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность. Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите.

Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

Человек, находящийся на пенсии, в предусмотренных законом случаях может иметь обязательства, связанные с уплатой государству налогов. Рассмотрим то, какие налоги платят пенсионеры в тех или иных правоотношениях.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2020 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2020 год нужно подать до 31 декабря 2020 года.

Пенсия – это ежемесячные выплаты, служащие компенсацией утраченного дохода при наступлении пенсионного возраста, получении инвалидности или лишении кормильца.

По своей сути пенсии являются доходом гражданина, но подоходный налог на пенсию не уплачивается. Статья 217 Налогового Кодекса устанавливает исключения, не подлежащие налогообложению:

• страховые пенсии;
• государственные пенсии;
• военные пенсии;
• накопительные пенсии, находящиеся в государственных фондах;
• социальные доплаты к пенсиям;
• единовременные денежные выплаты или адресная поддержка пенсионеров.

От необходимости уплаты НДФЛ освобождены все виды пенсионного обеспечения, назначаемого самому пенсионеру или его семье при утрате кормильца.

Получение пенсии – не повод для того, чтобы отказаться от исполнения долговых обязательств, связанных с заключением договоров, подписанием других документов. Существуют следующие ситуации для применения различных удержаний:

• решения суда, связанные со злоупотреблениями со стороны пенсионера;
• решение суда, основой для которого послужил исполнительный лист;
• начисление излишних сумм;
• другие соглашения в виде кредитных, алиментных договоров.

Удержание может накладываться в точном размере, который регулируется на уровне законодательства. Процентное соотношение к пенсии бывает разным, в зависимости от имеющегося основания:

• 20% в случае с излишними суммами по пенсионному обеспечению;
• 50% при удержании пенсии по исполнительным листам;
• 70% для различных компенсаций, в том числе – по причинению вреда здоровью и жизни.

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2021 году

• справка 2-НДФЛ, содержащая информацию о сумме налога, уплаченного в течение 4-х лет до момента возникновения права на вычет;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие сделку, переход права собственности на жилье, оплату за недвижимость (договор, акт приема-передачи, выписка из ЕГР, расписка/квитанция об оплате).

1. Пенсионер обращается к работодателю (в бухгалтерию, отдел кадров) с заявлением о возврате налога.
2. Работодатель утверждает право пенсионера на вычет (проверяет полученные документы, рассчитывает сумму НДФЛ, уплаченную пенсионеров в течение отчетного года), после чего рассчитывает сумму возврата (стоимость жилья * 13%, но не более 260 тыс. руб.).
3. В месяце, следующем за месяцем обращением пенсионера, работодатель начинает процесс компенсации налога. Согласно процедуре, возврат налога осуществляется ежемесячно в размере 13% от зарплаты пенсионера, до тех пор, пока вся сумма налога к возврату не будет исчерпана.

Похожие записи:

• Выплаты при рождении третьего ребенка в 2024 году в Волгоградской области
• Администрация МО «Кабанский район»
• Смена директора в ООО в 2024 году