Лимит для ИП по упрощенке в 2024 в РК

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Лимит для ИП по упрощенке в 2024 в РК». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 2023 года поменяли правила снижения налога по упрощенке на страхвзносы. Ранее в расчет брали информацию по факту оплаты страхвзноса. Теперь уменьшить налог по УСН можно на страхвзносы, подлежащие уплате в соответствующем налоговом периоде вне зависимости от даты их перечисления.

Для каких ИП доступна упрощенная декларация?

Упрощенной системой могут воспользоваться предприниматели в том случае, если их бизнес одновременно соответствует следующим параметрам:

1. Количество сотрудников

Общее число работников не должно превышать 30 человек (в это количество входит и сам бизнесмен).

1. Наличие подразделений

У компании нет филиалов, расположенных в других населенных пунктах.

1. Доход за полгода.

Конкретный размер оборота бизнеса индивидуального предпринимателя, который планирует работать по упрощенке, определяется тем, использует ли предприниматель ТИС – трехкомпонентную интегрированную систему. Она предусматривает работу с POS-терминалом и онлайн-кассой, а также с системой ERP, позволяющей проводить учет товаров.

Если бизнесмен не применяет ТИС то, чтобы вести бизнес на упрощенке в 2023 году, полугодовой оборот ИП должен быть меньше 24 038 МРП. Таким образом, максимальный доход за полгода не должен превышать, 82 931 100 тенге (с 1 января 2023 года месячный расчетный показатель достиг 3 450 тенге).

Если предприниматель применяет ТИС, то полугодовой оборот должен быть ниже 94 086 МРП (24 038 МРП + 70 048 МРП). В денежном эквиваленте – 324 596 700 тенге.

Ограничение по доходам

Ограничения по доходам для компаний и ИП на УСН указаны в НК РФ, но каждый год для них применяется соответствующий коэффициент-дефлятор, повышающий размер этих доходов.

На 2024 год Минэкономразвития установил коэффициент-дефлятор для УСН — 1,329.

По НК РФ размер доходов компаний и ИП, которые хотят перейти на УСН, не должен быть больше 112,5 млн. руб., а для хозяйствующих субъектов, которые уже применяют УСН, — 200 млн. руб.

С 2024 г. верхний предел этих значений изменился в связи с вводом нового коэффициента-дефлятора. С этого года верхняя граница перехода на этот спецрежим — 149,5 млн. руб. (112,5 млн. руб. * 1,329), а максимальная величина дохода по действующим на УСН налогоплательщикам — 265,8 млн. руб. (200 млн. руб. * 1,329).

Соответственно, еще больше хозяйствующих субъектов смогут использовать УСН при ведении деятельности.

Какие виды налогов можно выбрать, кроме ЕСП

Платить налоги с получаемых доходов обязаны все. В РК существует довольно большой выбор таких платежей, в зависимости от размера дохода, наличия наёмных сотрудников и т. д.

Расскажем о них подробнее.

• Без регистрации ИП

Особенности:

• Доход может быть любым.
• Регистрация в налоговой не нужна.
• Ставка налога — 10 % от дохода без учёта социальных платежей.
• Уплата налога один раз в год после сдачи годовой декларации по форме 240.00.

В ставке 10 % нет пенсионных, социальных платежей, медицинской страховки. Этот способ выгоден тем, кто уже имеет официальный доход и с него отчисляет необходимые социальные взносы. Либо человек должен самостоятельно платить пенсионные и остальное.

Если этот способ уплаты не подходит, тогда нужно регистрировать ИП и выбрать один из самых распространённых при сдаче жилья в аренду:

• С использованием специального мобильного приложения E-Salyk Business

Условия:

• Можно применять, если годовой доход не превышает 3 528 МРП, т. е. 12 171 600 тенге (1 МРП в 2023 году равен 3 450 тенге).
• Не должно быть наёмных работников.

Особенности режима:
— Необходима регистрация в качестве ИП.
— Ставка налога — 1 % от дохода + социальные платежи.
— Уплата налога ежемесячная по факту получения дохода.
— Есть функция выдачи чеков.
— Не нужно сдавать налоговую отчётность и самостоятельно рассчитывать налоги — по итогам месяца приложение формирует уведомление электронных чеков с итоговой суммой. При этом если были безналичные платежи, ИП вправе корректировать сумму дохода.
— Приложение можно использовать вместо контрольно-кассовой машины, все расчёты производятся автоматически. В отличие от других сервисов, ККМ-платформа бесплатная.

Если в течение 60 дней доход в приложении не отражался, то ИП, при отсутствии задолженности, закроют автоматически. Подавать заявление о прекращении деятельности не нужно.

Приложение разработано Комитетом госдоходов. Скачать его можно в Google Play Market и App Store. Необходим номер телефона, зарегистрированный в Базе мобильных граждан. Вход по ИИН/паролю или по ЭЦП.

После скачивания приложения и регистрации ИП нужно выбрать режим «Через мобильное приложение E-Salyk Business».

• Патент

Условия:

• Можно применять, если годовой доход не превышает 3 528 МРП, т. е. 12 171 600 тенге (1 МРП в 2023 году равен 3 450 тенге).
• Не должно быть наёмных работников.

Отличие этого режима от остальных в предоплате налога. Нужно указать предполагаемый доход и определить, на какой срок требуется патент: от месяца до конца текущего года.

Особенности режима:
— Необходима регистрация в качестве ИП.
— Ставка налога — 1 % от дохода + социальные платежи.
— Уплата налога и соцплатежей авансовая, от месяца до конца текущего года, расчёт от предполагаемого дохода. Если по факту доход будет больше, нужно предоставить дополнительный расчёт и доплатить налоги.
— Понадобится контрольно-кассовая машина, если будут денежные расчёты.
— Нужно сдавать налоговую отчётность по форме 911.00 и самостоятельно рассчитывать налоги.
— Если срок патента закончился и в течение 60 дней не оформлен новый/не предоставлена отчётность, то ИП ликвидируется автоматически.

• Упрощённая декларация

Условия:

• Годовой доход не превышает 24 038 МРП, т. е. 82.9 млн тенге.
• Используется труд наёмных работников (до 30 человек).

Особенности режима:
— Необходима регистрация в качестве ИП.
— Ставка налога — 3 % (1.5 % ИПН + 1.5 % соцналог) + соцотчисления.
— Необходима контрольно-кассовая машина.
— Уплата налога один раз в полугодие, соцплатежи оплачиваются ежемесячно.
— Нужно сдавать налоговую отчётность по форме 910.00 и самостоятельно считать налоги.

Несмотря на несколько видов налоговых режимов, в Алматы официально зарегистрированы как ИП (вид деятельности «Аренда») в 2023 году всего 20 079 человек, в 2021-м было 19 398.

После открытия ИП во избежание блокировки счетов важно вовремя сдавать налоговую отчётность и вносить платежи.

	Без ИП	Моб. прилож.	Патент	Упрощ. деклар.
Налоговый период	Год	Месяц	От месяца до года (до 31 дек.)	Полугодие
Форма налоговой отчётности	240.00	Не требуется	911.00	910.00
Срок сдачи налоговой отчётности	До 31 марта	Не требуется	До оконч. срока действ. предыдущ. патента	До 15 августа и 15 февраля
Срок уплаты	До 10 апреля	До 25 числа	До предоставл. расчёта по патенту	До 15 августа и 15 февраля

Кто из ИП обязан применять ОУР?

Индивидуальные предприниматели, чья деятельность не попадает под условия упрощенного режима, должны применять в своей работе общеустановленный режим налогообложения. Например, если вид деятельности предпринимателя не входит в перечень для упрощенного режима или режима по патенту, либо его доход превышает установленный для других спецрежимов предел. Статья 683 Налогового кодекса РК отражает условия применения упрощенного режима. Предприниматель, не попадающий под эти условия должен принять общеустановленный режим.

Что дает ИП работа на ОУР:

• ставку 10% от разницы между выручкой и расходами;
• возможность неограниченного дохода;
• установленный налоговый период – квартал и отчетность по итогам года.

Платит ли ИП на ОУР НДС

В Казахстане на НДС встают двумя способами — на добровольной основе, если лимит по доходу не превышен, и в обязательной форме, если размер дохода достигает установленного лимита.

Индивидуальный предприниматель на общеустановленном режиме, имеет право не вставать на учет по НДС и уплачивать налог, если оборот денежных средств в его предприятии не превышает лимит в 30 000 МРП за год, то есть 87 510 000 тенге (данные на 2021 г.).

Если выручка за год составляет сумму большую чем 89 510 000 тенге (по данным на 2021 год), то в обязательном порядке ИП следует подать налоговое заявление о постановке на учет по НДС.
Для этого необходимо предпринять следующие шаги:

• обратиться в налоговую службу для постановки на учет по НДС;
• получить свидетельство плательщика НДС;
• производить оплату НДС в размере 12%, которые будут дополнительными к 10% налога с прибыли;
• сдавать форму 300 — декларацию по НДС.

Открытие ИП в Казахстане

Для того чтобы стать ИП в Казахстане, необходимо соблюдать следующие условия:

• гражданство Казахстана или наличие разрешения на постоянное проживание;
• достижение 18-летнего возраста;
• отсутствие запрещающих факторов, таких как осуждение или банкротство.

При открытии ИП необходимо подготовить следующие документы:

• заявление на государственную регистрацию;
• копию удостоверения личности;
• фотографию размером 3х4;
• документ, подтверждающий наличие зарегистрированного адреса предпринимательской деятельности;
• документ, подтверждающий прохождение предпринимательского обучения (для лиц, приступающих к предпринимательской деятельности впервые).

Основные этапы процесса открытия ИП в Казахстане включают следующие шаги:

1. Подача заявления на государственную регистрацию. Заявление может быть подано как в электронном виде, так и в виде бумажного документа.
2. Оплата государственной пошлины за государственную регистрацию.
3. Получение свидетельства о государственной регистрации ИП.
4. Получение регистрационного номера ИП в налоговом органе.
5. Открытие счета в банке на имя ИП.
6. Регистрация учета кассовых операций (при необходимости).
7. Регистрация в социальных фондах (при наличии работников).

После проведения всех необходимых этапов, ИП приобретает статус предпринимателя и может начать осуществлять свою предпринимательскую деятельность в Казахстане.

Обязательные платежи для ИП по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальный предприниматель (ИП) в Казахстане, работающий по упрощенной системе налогообложения, обязан выплачивать следующие платежи:

1. Единый социальный налог (ЕСН) – это обязательное социальное страхование, в рамках которого ИП выплачивает определенный процент от своего дохода. Размер ЕСН зависит от категории ИП и может быть установлен различный для разных видов деятельности.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС) – ИП, осуществляющий предоставление товаров или услуг, обязан уплачивать НДС. Размер налога составляет 12% от стоимости товаров или услуг, но при определенных условиях ИП может быть освобожден от уплаты НДС.

3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – ИП, получающий доходы в виде сдачи имущества в аренду или от предоставления услуг, обязан уплачивать НДФЛ. Размер налога составляет 10% от полученного дохода.

ИП также обязан платить обязательные взносы в пенсионный фонд, медицинский фонд и социальный фонд, которые зависят от размера дохода ИП и установлены нормативными актами.

В случае неуплаты обязательных платежей ИП может быть привлечен к административной или уголовной ответственности.

Изменения в налогообложении ИП в 2024 году

В 2024 году Индивидуальные предприниматели (ИП) в Казахстане ожидаются изменения в системе налогообложения. Главным изменением станет введение нового порядка расчета подоходного налога.

Согласно новым правилам, ИП смогут выбрать между двумя способами определения налогооблагаемой базы – по фактическим доходам или по упрощенным ставкам.

В случае выбора определения базы по фактическим доходам, ИП должны будут вести учет всех доходов и расходов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Подоходный налог будет рассчитываться как процент от суммы фактического дохода.

Если ИП выберут упрощенные ставки, то налог будет рассчитываться по следующим тарифам:

Вид деятельности	Упрощенная ставка налога
Торговля	1,5%
Производство	1,0%
Услуги	2,5%

Таким образом, ИП смогут выбрать наиболее выгодный для себя способ налогообложения в зависимости от характера своей деятельности и ожидаемых доходов.

Кроме того, введены также некоторые изменения в порядке уплаты социальных отчислений. Теперь ИП будут платить социальные взносы только при достижении определенного дохода, который будет установлен правительством Казахстана.

Новые изменения в налогообложении ИП направлены на снижение административной нагрузки на предпринимателей и создание более комфортных условий для развития малого бизнеса в стране.

Страховые взносы и социальные отчисления

Индивидуальный предприниматель (ИП), работающий по упрощенной системе налогообложения (УСН), обязан выплачивать страховые взносы и социальные отчисления в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Страховые взносы и социальные отчисления являются обязательными платежами, которые предназначены для формирования социального обеспечения граждан Казахстана. Иными словами, это средства, предназначенные для выплаты пенсий, пособий по временной нетрудоспособности и других социальных выплат.

Основой для начисления страховых взносов и социальных отчислений является размер доходов, полученных ИП по результатам предпринимательской деятельности.

Размер страховых взносов и социальных отчислений определяется налоговыми органами Республики Казахстан и может быть изменен в зависимости от изменения законодательства и принятых законодательных актов.

ИП, работающий по упрощенной системе налогообложения, должен регулярно перечислять страховые взносы и социальные отчисления до определенных сроков, установленных налоговыми органами. Неисполнение этих обязательств может повлечь за собой наложение штрафов и иных санкций со стороны государственных органов.

Помимо страховых взносов и социальных отчислений, ИП также может быть обязан уплачивать другие налоги, предусмотренные УСН, такие как налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на прибыль.

Важно отметить, что налоговая система и размеры страховых взносов и социальных отчислений могут быть изменены в зависимости от решений государственных органов и обновлений законодательства.

Налоговые изменения для индивидуальных предпринимателей в Казахстане в 2024 году

В 2024 году в Казахстане вступают в силу ряд налоговых изменений, которые коснутся индивидуальных предпринимателей. Эти изменения направлены на упрощение налоговой системы и стимулирование развития малого и среднего бизнеса. Важно знать эти изменения, чтобы правильно планировать свою деятельность и не нарушать налоговое законодательство.

Основные изменения, которые ожидают ИП в 2024 году, следующие:

1. Увеличение порога доходов, при котором ИП обязаны применять упрощенную систему налогообложения. С 1 января 2024 года этот порог составит 40 миллионов тенге в год.
2. Введение нового налогового режима – единый платеж. Этот режим будет действовать для ИП, чьи годовые доходы не превышают 140 миллионов тенге. Единый платеж будет включать в себя все налоги и сборы, и позволит существенно упростить систему налогового учета.
3. Снижение ставки социальных отчислений до 5% от заработной платы работников ИП. Ранее эта ставка составляла 10%.
4. Упрощение процедуры учета расчетов с покупателями. Теперь ИП могут осуществлять расчеты в национальной валюте через электронные платежные системы.
5. Введение прогрессивной шкалы ставок налога на доходы физических лиц для ИП. Теперь ставка будет зависеть от суммы дохода: от 5% до 30%. Ранее ставка составляла 10% для всех ИП.

Эти изменения предоставят индивидуальным предпринимателям больше гибкости и возможностей для развития своего бизнеса. Однако, необходимо тщательно изучить новые правила и консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы избежать нарушений и минимизировать налоговую нагрузку.

Сроки и порядок подачи налоговой отчетности для ИП в Казахстане в 2024 году

В соответствии с законодательством Казахстана, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно подавать налоговую отчетность. Этот процесс важен для правильного учета доходов и расходов ИП и уплаты необходимых налогов.

Сроки подачи налоговой отчетности для ИП в Казахстане в 2024 году определяются действующим законодательством и зависят от формы налогообложения ИП. Существуют две формы налогообложения для ИП: упрощенная система налогообложения (УСН) и система налогообложения на общих основаниях.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

ИП, работающие на УСН, должны подавать отчетность ежегодно до 31 января следующего года за истекший отчетный год. Налоговая отчетность для таких ИП включает сведения о доходах и расходах ИП в течение года.

Система налогообложения на общих основаниях

ИП, работающие на данной системе налогообложения, должны представлять налоговую отчетность ежеквартально в установленные сроки. Для ИП, осуществляющих предпринимательскую деятельность, сроки следующие:

• Первый квартал: отчетность за январь-март подается до 30 апреля.
• Второй квартал: отчетность за апрель-июнь подается до 31 июля.
• Третий квартал: отчетность за июль-сентябрь подается до 31 октября.
• Четвертый квартал: отчетность за октябрь-декабрь подается до 31 января следующего года.

Обратите внимание, что сроки подачи налоговой отчетности для ИП могут изменяться в зависимости от обстоятельств или предоставления отсрочек со стороны налоговых органов. В случае нарушения сроков подачи налоговой отчетности, ИП может быть подвержен штрафным санкциям.

Подача налоговой отчетности для ИП в Казахстане в 2024 году является важным аспектом правильной и ответственной налоговой практики. Соблюдение сроков и правильное заполнение отчетности помогут ИП избежать негативных последствий со стороны налоговых органов и обеспечить регулярную уплату налогов.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ИП, работающие на основе ЕНВД, платят фиксированный ежемесячный налог, который зависит от вида деятельности и региона деятельности.

Сумма ежемесячного налогообложения по ЕНВД определяется исходя из установленной нормативно-правовой базы и может меняться в течение года. Обновленные ставки на ЕНВД утверждаются Министерством налогов и сборов Республики Казахстан ежегодно. В 2024 году предполагается следующая структура налога:

Виды деятельности	Ежемесячный налог
1-я группа деятельности	10% от выручки
2-я группа деятельности	7% от выручки
3-я группа деятельности	5% от выручки
4-я группа деятельности	3% от выручки

Если индивидуальный предприниматель ведет несколько видов деятельности, то налог расчитывается исходя из доли изменения выручки от каждого вида деятельности.

Имеется ряд освобождений от уплаты налога ЕНВД для отдельных видов деятельности, таких как производство молока, племенных животных, продажа оптовых товаров и др. Для уточнения списка освобождений стоит обратиться к действующему законодательству.

ЕНВД — это удобная система для индивидуальных предпринимателей, позволяющая сэкономить время и упростить процедуру уплаты налогов.

Штрафы и ответственность за налоговые нарушения

В случае нарушения налогового законодательства Казахстана ИП, работающий по упрощенной системе налогообложения, может быть подвергнут штрафам и ответственности. Ниже приведены основные типы налоговых нарушений и соответствующие штрафы:

Тип нарушения	Штраф
Неуплата налоговых платежей в срок	3% от суммы неуплаты в месяц
Несвоевременное предоставление налоговой отчетности	0,02 MCI (месячного расчетного индекса)
Непредоставление документов налоговым органам	1 MCI
Предоставление заведомо ложных сведений	3 MCI
Неучастие в налоговых проверках	5 MCI

В случае совершения серьезных налоговых нарушений, ИП может также лишиться возможности работать по упрощенной системе налогообложения и быть переведенным на общую систему налогообложения. Кроме того, налоговый орган вправе обжаловать в суд решение об установлении ИП на упрощенной системе налогообложения и требовать уплаты налогов согласно общей системе.

Похожие записи:

• Оформление купли-продажи земельного участка, необходимая документация в 2024 году
• Договор дарения садоогорода между близкими родственниками 2024 год
• Перевозка тяжеловесных грузов автомобильным транспортом правила в 2024 году