Какие чеки принимаем к учету в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие чеки принимаем к учету в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2024 году в рамках 54-ФЗ ожидаются нововведения, касающиеся внешнего вида чеков, выдаваемых контрольно-кассовой техникой. Они направлены на улучшение читаемости и информативности для потребителей и бизнеса.
Кто освобожден от применения ККТ
Согласно последним поправкам в законодательстве, освобождение предусмотрено для нескольких категорий предпринимателей:
- Индивидуальные предприниматели в образовании и спорте. Индивидуальные предприниматели, предоставляющие образовательные услуги или услуги в области физкультуры и спорта. Это касается тех случаев, когда указанная деятельность является для них основной и имеется соответствующая лицензия.
- Платежные агрегаторы. Те, кто ведет деятельность от имени оператора по переводу средств. Это позволяет упростить процесс проведения транзакций через платёжные системы.
- Пункты приёма вторсырья. Организации, занимающиеся приёмом тары и материалов для вторичного использования (за исключением лома черных и цветных металлов, драгоценных камней и металлов).
Указанные действия направлены на снижение административной нагрузки на определенные категории предпринимателей и упрощение процессов ведения их деятельности. Таким образом, законодательные органы стремятся поддержать малый и средний бизнес, освобождая его от лишних формальностей.
Регистрация и перерегистрация ККТ при замене ФН
Нововведения при перерегистрации ККТ с заменой ФН существенно упрощают эту процедуру для предпринимателей:
- Процесс регистрации стал проще — теперь в заявлении можно не указывать данные, которые уже отправлены в ФНС через оператора фискальных данных в отчете о регистрации. Датой подачи сведений будет считаться дата передачи отчета оператору.
- Аналогичные упрощения касаются перерегистрации техники при замене фискального накопителя. В заявлении достаточно не указывать те данные, которые есть в отчете об изменении параметров регистрации, направленном через ОФД.
- Появилась возможность подавать заявление о регистрации и перерегистрации через портал госуслуг или сайт производителя. Это существенно ускоряет процесс.
- Убедиться, что отчет о регистрации получен ОФД, можно в личном кабинете ОФД.
Улучшения являются частью общей тенденции к цифровизации и упрощению бюрократических процессов, что важно для удобства и экономии времени предпринимателей. Это также помогает обеспечить более эффективный и прозрачный налоговый контроль.
Требования к кассовому чеку при зачете аванса в 2023 году
В Письме Минфина РФ № 03-01-15/26352 от 28 апреля 2017 г. подробно изложено, как отражать номенклатуру в чеке, если в момент расчета количество товара или объем предоставленных услуг (выполненных работ) неизвестны.
Яркий тому пример — зачет аванса. При внесении платежа невозможно точно определить количество товара, объем работы или услуг. В таком случае нужно сделать следующее:
- Сформировать первый чек с признаком расчета «Аванс», указать сумму фактически полученных средств.
- Во втором фискальном документе, который печатают при конечном расчете, отразить номенклатуру — в этот момент уже будет известно количество товара или объем выполненных работ.
Второй чек — с признаком «Полный расчет». В нем будет указана вся оплата, полученная от клиента за товар или услугу, а внесенная ранее сумма там не отражается.
С 1 января 2024 года для принятия к авансовому отчету от ИП будут действовать новые правила. Вместо обычных кассовых чеков теперь следует принимать фискальные чеки. Это связано с введением нового Федерального закона «О контроле за оборотом денежных средств».
Фискальные чеки – это новый вид документов, который содержит информацию о продавце, покупателе, товаре или услуге, а также сумму платежа и дату его осуществления. Фискальные чеки вводятся с целью обеспечения эффективного контроля за наличными расчетами между ИП и его покупателями.
Фискальные чеки должны быть выданы продавцом на каждую покупку и содержать подпись продавца. Покупатель обязан сохранять фискальные чеки и предоставить их ИП вместе с авансовым отчетом. ИП в свою очередь обязан проверить правильность и полноту предоставленных фискальных чеков и внести их данные в авансовый отчет.
Принимая фискальные чеки к авансовому отчету с 1 января 2024 года, ИП сможет обеспечить прозрачность финансовых операций и избежать возможных штрафов. Рекомендуется вести тщательный учет и хранение фискальных чеков, чтобы быть готовым к проверкам со стороны налоговых органов.
Что изменится в чеках
В чеках ККТ, выдаваемых после 1 февраля 2024 года, должны быть сведения о таких параметрах:
- наименование реализуемого товара/услуги;
- объем/количество единиц;
- цена за единицу (включая надбавки, НДС и скидки);
- итоговая стоимость (рассчитывается как умножение цены на количество единиц).
Это значит, что предпринимателям нужно заранее внести изменения в настройки онлайн-кассы, чтобы с 1 февраля 2024 года выдавать кассовые документы с новыми реквизитами. В аппаратах нового поколения предусмотрена такая возможность, но для этого нужно завести базу реализуемой продукции (услуг).
Для ввода номенклатуры в кассу можно использовать ручной способ, а также загрузить сведения из товароучетной системы или файла Excel.
Полный перечень реквизитов кассовых документов отражен в ст. 4.7. закона № 54-ФЗ. Обязательно указывать:
- ИНН продавца, название;
- № чека (в рамках смены);
- ФИО кассира;
- режим налогообложения;
- признак, формы и суммы расчета;
- номер фискального накопителя, присвоенного производителем;
- QR-код;
- регистрационный номера ККТ и др.
Требования к детализации
Точных предписаний, как надо указывать номенклатуру с 1 февраля 2024 года, в нормативных актах нет. Главное – обеспечить легкочитаемость и понятность для покупателя. Нельзя использовать в чеке ККТ замену в виде кода, штрих-кода или специальной символики. В остальном предприниматель вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный для себя вариант для идентификации:
- указывать названия Общероссийского классификатора продукции по видам деятельности (ОКПД 2);
- дополнять текстовое название артикулом;
- указывать подробно наименование и отличительные признаки (сорт, марку, объем, массу).
В ФНС озвучили планы по созданию единого номенклатурного перечня, в котором каждому товару будет присвоен индивидуальный номенклатурный номер. Но сроки публикации документа пока неизвестны.
Казалось бы, наиболее простой вариант – использовать название производителя. Но здесь нужно учитывать ограничение в 128 символов (с учетом пробелов, цифр, знаков препинания), обусловленное особенностями чека ККТ. Сократить его можно с учетом следующих правил:
- оставлять минимум две буквы, кроме общепринятых случаев (к примеру «литр – л») и не заканчивать сокращенное слово гласной буквой (например, рафинированный – рафинир./рафин., но не «рафиниро»).
- не вводить в заблуждение покупателя (например, при совпадении с другими известными сокращениями).
Чек залога нефискальный на АЗС: что это?
Разновидностью рассматриваемой нами платежной квитанции является чек залога нефискальный. Разберемся с понятием, что значит чек залога нефискальный.
С этим документом сталкиваться нам приходится гораздо чаще, чем мы подозреваем: к примеру, каждый раз, пользуясь услугами заправочных станций, и оплачивая покупаемое топливо, перед тем, как его зальют в бак заправляемого автомобиля. В подтверждение оплаты оператор АЗС выдает нефискальный отчет, подтверждающий, что клиентом внесен залог за услугу (продажу) которую еще не оказали. Такая нефискальная залоговая квитанция, как правило, распечатана на незарегистрированном печатном устройстве. Она является внутренним документом, и служит распорядительным документом на отпуск топлива для персонала, обслуживающего заправочный аппарат. После завершения отпуска топлива, оператор АЗС обязан выдать покупателю вместо нефискального чека залога аутентичный фискальный чек, распечатанный на зарегистрированной ККМ.
Авансовый отчет: приложение документов на отдельных листах
В случае служебной командировки работнику возмещаются расходы:1) на проезд к месту командировки и обратно (в том числе на оплату белья в поездах, провоз багажа, страхование пассажиров на транспорте);2) на проживание в гостинице (наем жилого помещения);3) иные расходы работника, связанные с командировкой и произведенные с ведома руководителя (на оплату услуг по оформлению загранпаспорта, по оформлению виз, обязательной медицинской страховки, иные обязательные сборы и платежи). 4. ВОЗМЕЩАЕМЫЕ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКИЕ РАСХОДЫ4.1. При организации и проведении встреч и переговоров с представителями других организаций возмещаются расходы:1) на питание официальных лиц во время этих мероприятий, в том числе на алкогольные напитки;2) на доставку официальных лиц транспортом к месту проведения мероприятия и обратно;3) на оплату услуг переводчиков. 5. ТРЕБОВАНИЯ К ОПРАВДАТЕЛЬНЫМ ДОКУМЕНТАМ5.1.
- получение денежных средств от предприятия по заявке на расходы, сопутствующие выполнению задания;
- поездка в командировку: для общения с контрагентами, организации совещаний, заключения сделок и для других целей;
- проверка надлежащего оформления и предоставление в бухгалтерию документов, подтверждающих расходы на выполнение поручений и покупку товаров для нужд компании;
- составление отчета и его своевременная сдача;
- передача приобретенных товаров уполномоченному лицу;
- возвращение денег, оставшихся от выданного аванса, или получение компенсации в денежной форме (при перерасходе).
Документы, подтверждающие расходы
Для авансового отчета с 2024 года необходимо предоставлять определенные документы, подтверждающие расходы. Это позволяет контролировать и анализировать финансовые операции и обеспечить прозрачность взаимодействия между работниками и работодателями.
К исчерпывающему списку документов, которые принимаются к авансовому отчету, относятся:
1. Кассовый чек — документ, получаемый при покупке товаров или услуг наличными деньгами. Он содержит информацию о продавце, покупателе, сумме и дате покупки. Кассовый чек должен быть оформлен в соответствии с требованиями законодательства и содержать все необходимые реквизиты.
2. Банковская выписка — документ, подтверждающий операции по счету. Он содержит информацию о поступлении и списании средств, а также остатке на счете. Банковская выписка должна быть заверена банком и содержать все необходимые реквизиты.
3. Счет-фактура — документ, выставляемый продавцом покупателю при продаже товаров или оказании услуг. Счет-фактура содержит информацию о продавце, покупателе, описании товаров или услуг, их цене и сумме. Счет-фактура должен быть оформлен в соответствии с требованиями законодательства и содержать все необходимые реквизиты.
4. Договор — письменное соглашение между сторонами, содержащее условия и порядок совершения определенных действий или оказания услуг. Договор должен быть оформлен в соответствии с требованиями законодательства и содержать все необходимые реквизиты.
Эти документы являются основой для подтверждения факта и размера расходов, осуществленных в рамках авансового отчета. Важно сохранять все чеки и документы, связанные с финансовыми операциями, чтобы иметь возможность представить их при необходимости.
Согласно действующему законодательству, чеки, используемые для подтверждения затрат в авансовом отчете, должны храниться определенное время. С 1 января 2024 года срок хранения чеков составляет 4 года.
Важно помнить, что срок начинает идти с конца года, в котором был подан авансовый отчет. Например, если вы подали отчет в 2025 году, то чеки, подтверждающие затраты, должны храниться до конца 2028 года.
Чеки следует хранить в оригинальном виде, без искажений или повреждений. В случае необходимости предоставления чеков в налоговые органы или другие контролирующие органы, они должны быть читаемыми и содержать всю необходимую информацию.
Для облегчения хранения и поиска чеков рекомендуется создать электронные копии и сохранять их на надежных электронных носителях. Такой подход обеспечит сохранность чеков в случае их повреждения или утраты оригиналов. Но даже в этом случае важно сохранить оригиналы чеков в хорошем состоянии на период их срока хранения.
Соблюдение сроков хранения чеков является обязательным требованием законодательства и поможет в случае проведения проверок, аудитов или необходимости предоставления документов для получения компенсации.
Кассовый чек в 2021 году: что нужно знать бизнесу
Итак, что должен содержать кассовый чек в 2021 году? Обновленный список основных реквизитов, которые в обязательном порядке должны указываться в чековой квитанции при расчете с покупателями, регламентирован пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54. В каждой квитанции покупатели должны увидеть следующую информацию:
|
|
Наличие вышеперечисленных реквизитов в чеке обязательно при расчетах потребителей. Кроме того, квитанции могут содержать дополнительную информацию, в зависимости от особенностей деятельности, которую ведет продавец. Так, к примеру, предприятия и ИП на ОСН печатают в чеках сумму НДС, а продавцы маркированной продукции обязаны напротив названия указывать специальный знак. Внимательно проверьте, все ли перечисленные реквизиты содержатся в ваших чеках.
Повышение ответственности за нарушение требований к электронному чеку
С начала 2022 года будет ужесточен контроль со стороны налоговой службы за правильным оформлением электронных чеков. Теперь предприниматели должны быть более внимательными к обязательным реквизитам, которые обязательно должны содержаться в чеке.
Правила указания реквизитов, типа позиций номенклатуры и зачета авансов, а также использования безналичных форм оплаты в электронном чеке станут актуальными в году 2024. Ошибки в их указании будут караться штрафами.
Поскольку за нарушения правил формирования электронных чеков предприниматели различных видов деятельности могут быть оштрафованы, они должны быть более внимательны к правильному оформлению чеков. При этом обязательными реквизитами для электронных чеков будут название организации и ИНН производителя, наименования всех товаров или услуг, а также стоимость предоставленных товаров и услуг.
Реализовать изменения, предусмотренные новыми правилами, можно с помощью онлайн-кассы или с помощью электронного чека. Какие именно реквизиты должны быть указаны в электронном чеке, зависит от характера предпринимательской деятельности, поэтому каждый владелец бизнеса или организации должен тщательно изучить новые правила оформления чеков.
- Нарушение требований к электронному чеку в 2024 году приведет к серьезным штрафам.
- Предприниматели должны быть внимательны к обязательным реквизитам, которые должны быть указаны в электронном чеке.
- Реализовать изменения в области электронного чека можно с помощью онлайн-кассы или электронного чека.
Важность принятия кассовых чеков
Преимущества принятия кассовых чеков очевидны. Во-первых, это помогает предотвратить мошенничество и сократить возможность финансовых потерь. Кассовые чеки содержат подробную информацию о сумме покупки, дате и времени, а также названии продавца. Это позволяет бизнесу проверить правильность сумм, затраченных на определенные товары или услуги, и в случае необходимости обратиться к продавцу.
Во-вторых, принятие кассовых чеков облегчает учет и отчетность. Кассовые чеки могут быть использованы как доказательство расходов на налоговой декларации, что помогает сократить налоговые обязательства и избежать проблем с налоговой инспекцией. Кроме того, принятие кассовых чеков упрощает ведение учета расходов и доходов, а также позволяет контролировать бюджетирование и планирование.
Также важно отметить, что принятие кассовых чеков способствует установлению доверия с клиентами и партнерами. Когда бизнес принимает кассовые чеки, это свидетельствует о его профессионализме и позволяет клиентам быть уверенными в надежности и прозрачности финансовых операций. Это может привести к повышению лояльности клиентов и увеличению объема продаж.
Таким образом, принятие кассовых чеков является важным шагом для обеспечения финансовой прозрачности, контроля расходов и установления доверительных отношений с клиентами. Безусловно, это поможет бизнесу эффективно управлять своими финансами и достигать более высоких результатов в своей деятельности.
Условия приема кассовых чеков у подотчетника
При приеме кассовых чеков у подотчетника в 2024 году необходимо учитывать следующие условия:
1. Читаемость чеков
Чеки должны быть полностью читаемыми и не содержать искажений. Любые царапины, пятна или повреждения могут привести к отказу в их принятии.
2. Распечатка на кассовом аппарате
Все кассовые чеки должны быть распечатаны на специальных кассовых аппаратах, соответствующих требованиям законодательства. Чеки, распечатанные на самостоятельных принтерах, не принимаются.
3. Наличие всех необходимых данных
Чеки должны содержать все необходимые данные: дату и время покупки, наименование товара или услуги, их стоимость и сумму НДС (если применимо).
4. Соответствие требованиям законодательства
Прием кассовых чеков осуществляется в соответствии с действующим законодательством и налоговыми нормами.
Обратите внимание, что неправильно оформленные или не соответствующие требованиям чеки могут быть отклонены при приеме.
Ответственность за неправильные кассовые чеки
В случае предоставления неправильных кассовых чеков подотчетниками, ответственность за это лежит на самих подотчетниках. При принятии кассовых чеков от подотчетников в 2024 году, рекомендуется внимательно проверять их правильность и соответствие установленным требованиям.
Подотчетник, предоставивший неправильный кассовый чек, может нести ответственность в виде штрафа или иных мер, предусмотренных законодательством. Кроме того, в случае выявления недостоверности информации в кассовом чеке, работодатель или организация могут отказаться от признания такого чека и не возмещать подотчетнику соответствующие расходы.
Подотчетникам следует быть внимательными при составлении кассовых чеков и соблюдать все требования, предусмотренные налоговым законодательством. В случае возникновения сомнений или неопределенностей по составлению кассового чека, рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом в этой области.
В целях минимизации рисков связанных с неправильными кассовыми чеками, работодателям рекомендуется проводить обучение подотчетников правилам составления и предоставления кассовых чеков, а также регулярно проводить аудит и контроль за правильностью предоставляемых чеков.
В качестве резюме, следует отметить, что ответственность за неправильные кассовые чеки в 2024 году лежит на подотчетниках. Всем участникам данного процесса необходимо быть внимательными и ответственными при предоставлении кассовых чеков, соблюдать требования налогового законодательства и проконсультироваться с профессионалами при необходимости.