Что сдаем за 2 квартал 2024 ООО УСН
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что сдаем за 2 квартал 2024 ООО УСН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
|
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
|
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Сроки отчетов и платежей по УСН в 2023 году
Декларация по УСН: до 25.03 для ООО, до 25.04 для ИП.
Авансы по УСН: 28 число месяца, который следует за прошедшим кварталом.
Годовой налог по УСН: 28.03 для ООО, 28.04 для ИП.
Уведомления по платежам за квартал: до 25 числа месяца, который следует за прошедшим периодом.
|
Отчетный период |
Когда подавать декларацию |
Когда подавать уведомление |
Когда переводить аванс и налог |
|
2022 год |
ООО – 27.03.2023, ИП – 25.04.2023 |
– |
ООО – 28.03.2023, ИП – 28.04.2023 |
|
Первый квартал 2023 года |
– |
25.04.2023 |
28.042023 |
|
Шесть месяцев 2023 года |
– |
25.07.2023 |
28.07.2023 |
|
9 месяцев 2023 года |
– |
25.10.2023 |
30.10.2023 |
|
2023 год |
ООО – 25.03.2024, ИП – 25.04.2024 |
|
29.04.2024 |
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
УСН в 2024 году для ООО: сроки сдачи отчетности
Одним из важных вопросов, связанных с УСН для ООО, является срок сдачи отчетности. В 2024 году действует утвержденный порядок подачи деклараций и отчетов для организаций, применяющих УСН. Компании должны подавать отчетность в налоговые органы ежеквартально. Даты сдачи отчетности зависят от календарного года и даты регистрации ООО.
Для организаций, зарегистрированных до 1 января текущего года, сроки сдачи отчетов по УСН для ООО выглядят следующим образом:
- Отчетность за 1 квартал – с 1 апреля по 30 апреля;
- Отчетность за 2 квартал – с 1 июля по 31 июля;
- Отчетность за 3 квартал – с 1 октября по 31 октября;
- Отчетность за 4 квартал и годовая декларация – с 1 апреля по 30 апреля следующего года.
Для организаций, зарегистрированных после 1 января текущего года, сроки сдачи отчетности в УСН для ООО устанавливаются в следующем порядке:
- Отчетность за 1 квартал – в течение 35 дней с даты государственной регистрации;
- Отчетность за 2 квартал – в течение 35 дней после окончания первого квартала;
- Отчетность за 3 квартал – в течение 35 дней после окончания второго квартала;
- Отчетность за 4 квартал – в течение 35 дней после окончания третьего квартала, годовая декларация – в течение 3 месяцев после окончания отчетного года.
ООО на УСН — ставки налогообложения
Организации платят УСН по одной из ставок:
- 6% — если выбран объект налогообложения «Доходы»
- 15% — если объект налогообложения «Доходы минус расходы»
Также отметим, что с 2021 года налогоплательщики УСН, чьи доходы превысили 150 млн руб., но остались в пределах 200 млн руб. и (или) чья численность работников превысила 100 человек, но осталась в пределах 130 человек, платят налог по увеличенным ставкам:
- 8% — для объекта «Доходы»
- 20% — для объекта «Доходы минус расходы»
Декларация УСН – 2023
Налог по УСН по повышенной ставке платят те упрощенцы, у которых в соответствии с п. 1.1, 2.1 ст. 346.20 НК РФ:
— доходы, рассчитанные нарастающим итогом с начала года, превысили 188,55 млн руб., но не превысили 251,4 млн руб.;
— среднесписочная численность работников составила более 100 человек, но не более 130 человек;
— или произошло и то, и другое.
Налогоплательщики с объектом «доходы» при таких обстоятельствах начиная с того квартала, когда произошло превышение, платят налог по ставке 8%, а с объектом «доходы минус расходы» — по ставке 20%.
Если организации (или ИП) на УСН пришлось в 2023 году применять более высокую ставку налога, то в декларации ей нужно будет указать код признака ставки «2». Если же в течение всего 2023 года «упрощенец» считал налог только по одной (базовой) ставке, то он ставит код признака «1».
Соответствующий код указывается в п.п.5.2, 7.2 Порядка заполнения декларации (далее – Порядка):
— в строке 101 раздела 2.1.1 при объекте «доходы»;
— в строке 201 раздела 2.2 при объекте «доходы, уменьшенные на величину расходов».
Декларация ООО на УСН 2023 год
Отчетность организаций на этом режиме налогообложения существенно уменьшается по сравнению с другими режимами. Налоговая декларация ООО на УСН за 2023 год сдается всего один раз за весь год, а весь налоговый учет заключается в ведении книги учёта доходов и расходов. В отличие от режима ОСНО , организации освобождаются от уплаты налога на прибыль, налога на имущество, НДС и имеют ряд льгот.
Срок подачи декларации для юридических лиц — 25 марта 2024 года.
Все организации, применяющие УСН, обязаны вести бухгалтерский учет. При этом Закон N 402-ФЗ и НК РФ не требует представления в налоговые органы какой-либо промежуточной бухгалтерской отчетности, организации обязаны представлять в налоговые органы только годовую бухгалтерскую отчетность в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.
Календарь подачи отчетности в 2017 году
В 2017 году сроки подачи отчетности ООО на УСН распределились таким образом:
- Заявление об удостоверении главного рода хоз. деятельности в ФСС — до 17.04.2017 года
- Сведения о штате трудящихся — до 20.01.2017 года
- Декларации по транспортной и земельной пошлине — не позднее 1.02.2017 года
- Ведомость 2-НДФЛ — до 3.04.2017 года
- Бухгалтерские ведомости — до 31.03.2017 года
- Декларация по УСН — до 31.03.2017 года
График квартальных отчетов:
Расчет по страховым отчислениям:
- за 2016 год — до 15.02.2017 года /22.02.2017 года (письменная форма или электронный вариант)
- 1 четверть — до 2.05.2017 года
- 2 четверть — до 31.07.2017 года
- 3 четверть — до 30.10.2017 года
Ведомость 4-ФСС:
- за 2016 год — до 20.01.017 года /25.01.2017 года (письменная форма или электронный вариант)
- 1 четверть — до 20.04.2017 года /25.04.2017 года (письменная форма или электронный вариант)
- 2 четверть- до 20.07.2017 года /25.07.2017 года (письменная форма или электронный вариант)
- 3 четверть — до 20.10.2017 года /25.10.2017 года (письменная форма или электронный вариант)
Справка 6-НДФЛ:
- за 2016 год — до 3.04.2017 года
- 1 четверть — до 2.05.2017 года
- 2 четверть — 31.07.2017 года
- 3 четверть — 31.07.2017 года
Оплата по налогу УСН:
- за 2016 год — до 31.03.2017 года
- 1 четверть — до 25.04.2017 года
- 2 четверть — до 25.07.2017 года
- 3 четверть — до 25.10.2017 года
График статистической отчетности:
- Отчет П-1 + приложение No3, и отчет П-3 — до 4 числа нового месяца (П1) и до 28 числа нового месяца (П-3)
- Отчет П-4 — единоразово, в начале налогового периода
- Отчет No1 автотранс — до 3 числа нового месяца
- Отчеты П-5 и П-2 — до 30 числа после отчетного квартала (П-5) и до 25 числа после отчетного квартала (П-2)
- Отчет No14-Мет — до 25 января следующего года
- Отчет No ПМ-пром — до 4 числа нового месяца
Отчеты, которые необходимо представить при организации на УСН в 2024 году:
2. Бухгалтерский баланс — представляет собой сводную таблицу, отражающую финансовое положение организации на определенную дату. В балансе отражаются активы (имущество и денежные средства), пассивы (капитал и обязательства) и их изменения за отчетный период.
3. Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма № 1) — необходима для расчета налога на прибыль и представляет собой подробную информацию о доходах, расходах, себестоимости, налоговых вычетах и других финансовых операциях организации.
4. Отчет о движении денежных средств (форма № 4-ФСБО) — отражает изменения в денежных средствах организации и предоставляет информацию о поступлениях и оттоке денежных средств за отчетный период.
5. Сведения о среднесписочной численности работников (форма № 1-ТП) — предоставляют информацию о численности работников организации за отчетный период.
Все указанные отчеты необходимо представить в налоговый орган в соответствии с установленными сроками.
Отчет о состоянии имущества и обязательств
При организации на УСН в 2024 году требуется предоставить отчет о состоянии имущества и обязательств, который подробно описывает все активы и пассивы вашей компании.
Отчет должен содержать следующую информацию:
- Перечень имущества компании, включая недвижимость, транспортные средства, оборудование и инвентарь.
- Стоимость каждого актива, указанная в балансовой стоимости или рыночной стоимости.
- Информацию о транспортных средствах, включая их регистрационные номера, год выпуска и пробег.
- Информацию о недвижимости, включая ее адрес, площадь и стоимость.
- Сведения о банковских счетах и других денежных средствах, находящихся на балансе компании.
- Информацию о долгах и обязательствах компании, включая краткосрочные и долгосрочные займы, кредиты и задолженности перед поставщиками.
Отчет о состоянии имущества и обязательств является важным финансовым документом, который помогает оценить финансовое положение вашей компании и ее способность выполнять свои обязательства. Убедитесь, что отчет предоставлен в соответствии с установленными правилами и сроками, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.
Ссылки ООО на упрощенный режим налогообложения в 2023 году
Сдача отчетности ООО, работающих на упрощенном режиме налогообложения (УСН) в 2023 году, требует соблюдения определенных правил и сроков предоставления информации. В соответствии с российским законодательством компании, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, обязаны представлять отчетность в определенные сроки и по определенной форме.
Согласно требованию Федеральной налоговой службы (ФНС), ООО на упрощенной системе налогообложения обязаны представлять годовой налоговый отчет, содержащий сведения о доходах, расходах и налоговых обязательствах за отчетный период. Кроме того, организации, находящиеся на упрощенном режиме налогообложения, должны ежеквартально подавать налоговые декларации с указанием доходов и расходов за соответствующий квартал.
Для заполнения и сдачи отчетности по упрощенному режиму налогообложения в 2023 году предприятия могут воспользоваться электронными сервисами ФНС России, такими как «Портал Казначейства» и «Кабинет налогоплательщика». Кроме того, отчетность может быть представлена в печатном виде через налоговые органы.
Новые требования к отчетности
С 2024 года вступают в силу новые требования к бухгалтерской отчетности для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) по системе упрощенного налогообложения (УСН). Отчетность по УСН для ООО будет подвергнута значительным изменениям, необходимым для повышения прозрачности и надежности финансовой информации.
Одним из основных изменений является введение обязательного составления отчета о движении денежных средств (ОДДС). Этот отчет будет давать полную информацию о движении денег внутри компании, включая поступления и расходы, платежи по налогообложению и другие финансовые операции. Он будет способствовать более точному контролю за денежными потоками и обеспечивать более точную оценку финансового состояния компании.
Для подготовки ОДДС необходимо будет использовать специальные методы формирования и анализа информации о движении денежных средств. Компании придется включать в отчетность подробные сведения о всех денежных операциях, а также давать пояснения и комментарии к ним.
| Тип операции | Сумма | Дата |
|---|---|---|
| Поступление от продажи товаров | 10000 | 01.01.2024 |
| Расходы на оплату аренды | 5000 | 02.01.2024 |
| Платеж по налогообложению | 2000 | 05.01.2024 |
Кроме отчета о движении денежных средств, компании также будут обязаны представлять более подробную информацию о международных операциях, сделках с акциями и долями, финансовых вложениях и ссудах. Это поможет улучшить прозрачность деятельности компаний и предотвратить злоупотребления и налоговые уклонения.
В целом, новые требования к отчетности УСН для ООО повышают стандарты прозрачности и надежности финансовой отчетности. Они создают более подробное представление о финансовом состоянии компании и обеспечивают более точное отражение ее финансовых операций. Внедрение этих изменений позволит улучшить контроль над финансовыми потоками и обеспечить более качественную и достоверную отчетность.
В 2024 году, при организации на упрощенной системе налогообложения (УСН), предприятиям требуется сдавать отчеты о НДС в следующих случаях:
- Если компания является плательщиком НДС;
- Если компания оказывает услуги или поставляет товары, на которые предусмотрена ставка НДС;
- Если компания получает от покупателей авансовые платежи.
Отчет о НДС должен содержать следующую информацию:
- Сумму НДС, полученную от покупателей;
- Сумму НДС, уплаченную поставщикам;
- Вычеты НДС;
- Суммы авансовых платежей, полученных от покупателей;
- Реквизиты покупателей и поставщиков;
- Иные сведения, необходимые для расчета сумм налоговых обязательств.
Отчет о НДС подается в налоговый орган по окончании календарного года, до 1 апреля следующего года.