Выдача займа из кассы в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Выдача займа из кассы в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 1 июля 2019 года при погашении кредита необходимо применять кассовые аппараты. Это означает, что при погашении задолженности продавец должен выдать соответствующий чек. Например, если человек приобретает в кредит электронное устройство, а затем полностью погашает кредит, продавец должен выписать кассовый чек, в котором будет указано, что оплата производится в счет погашения кредита за такой-то телевизор.

Лимит расчёта наличными

Когда собираетесь рассчитываться с ИП и организациями наличными, не забывайте про лимиты.

Для организаций и ИП при выполнении работ и оказании услуг лимит расчётов наличными — 100 000 рублей по одному договору. Если договор заключён в иностранной валюте, то сумма не должна превышать 100 000 рублей по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора. Всё, что свыше этой суммы, нужно оплачивать безналичным способом. Лимит действует при расчётах между:

• двумя организациями;
• организацией и индивидуальным предпринимателем;
• двумя индивидуальными предпринимателями.

Если организацией принято решение не взыскивать долг с сотрудника, а простить его, то налог, начисленный на размер выгоды от сэкономленных процентов по ссуде, должен удерживаться с заработка работника до полного его исчерпания.

Должна облагаться налогом (13%) и сама сумма долга со дня прощения, выраженного в виде уведомления о прощении долга или в виде соглашения о дарении денег (ст. 210, 224 НК РФ).

Итого в случае прощения долга из заработка работника удерживается налог:

• с суммы долга (прощенного);
• с выгоды от сэкономленных процентов на дату прощения;
• на доходы, выплачиваемые физическому лицу (НДФЛ).

В этом случае общая сумма удержанных налогов также не должна превышать 50% выплачиваемого дохода.

Является ли полученный займ доходом, облагаемым налогом?

Нет, не является. Вы спокойно можете брать деньги и тратить их на свои нужды, не боясь, что за это еще нужно будет оплатить налог.

Есть ли скрытые платежи?

Нет. Компания выдающая займы работает полностью прозрачно, это наша принципиальная позиция. Вы всегда будете знать за что и какие проценты вы платите.

Какие документы необходимы чтобы оформить займ?

Для оформления займа необходим только паспорт. При наличии пенсионного или льготного удостоверения, займ оформляется на льготных условиях. Выдачей займов занимается компания, работающая под знаком обслуживания «Касса №1».

Предоставляет ли компания займы пенсионерам?

Да. Наш партнер компания Доверикс предоставляет займы пенсионерам на льготных условиях, в том числе и онлайн. Для оформления льготного займа при себе необходимо иметь паспорт и пенсионное удостоверение. Но это еще не все! На льготных условиях обслуживаются также участники боевых действий, инвалиды и лица, получающие пенсию по потере кормильца, а также герои труда. Выдачей займов занимается компания, работающая под знаком обслуживания «Касса №1».

При условии, что доля учредителя-кредитора в предприятии составляет более 50 процентов, последнее не обязано вносить подоходный налог с перечисленной помощи. В прочих ситуациях избежать этой необходимости невозможно.

Когда же ссуда выдается под проценты, то на их величину разрешается снизить налогооблагаемую базу. Для получения вычета рекомендуем и в отношении безвозмездных займов применять ставку рефинансирования. При этом учредитель-донор должен внести за себя лично НДФЛ (только за приобретенные проценты).

Если собственник предприятия занимает еще и определенную должность в его структурах, то подоходный высчитывают с его официальной зарплаты. В противном случае бухгалтерия уведомляет фискальную службу о невозможности взыскать НДФЛ. Затем учредителю придется подать декларацию и внести 13 процентов от дохода.

Беспроцентные займы не рассматриваются как база для налогообложения, тем не менее иногда ФНС выставляет претензии, указывая, что заем есть ничто иное как внеоперационный доход.

При этом невыплата долга на протяжении трех лет (отсчитываемых с момента завершения действия договора) позволяет ФНС рассматривать ссуду как доход. Соответственно, компании придется в полной мере выплатить по нему налоги. Само обязательство прекращает действовать. Есть лишь одно исключение – бессрочный кредит, погашаемый по требованию владельца средств.

Помощь при оформлении займа

Чтобы у организации или учредителя не возникло проблем с возвращением долга, необходимо составить договор займа с учетом пожеланий обеих сторон и норм законодательства. Соглашение позволяет организации зафиксировать на бумаге, в каком порядке она предпочитает вернуть займа учредителю. Кроме того, по средствам, полученным в качестве займа, юрлицо не должно платить налог. Договор займа подтвердит происхождение средств в контролирующих органах.

Юристы «Альфагрупп» составят соглашение, опираясь на действующее законодательство, и позаботятся о том, чтобы в него были включены все необходимые условия. Наши юристы проконсультируют Вас по вопросам налогообложения и подскажут, как лучше оформить передачу денежных средств в пользование организации.

Участие квалифицированных юристов «Альфагрупп» позволит организации получить материальную помощь от учредителя в соответствии с буквой закона и избежать проблем с налоговой инспекцией.

Можно ли выдать займ из кассы наличными учредителю

Но заемные средства придется возвращать по условиям договора и сделать это нужно грамотно, учитывая все нюансы сделки. Возврат долга учредителю по договору займа осуществляется с учетом нескольких моментов: Деньги необходимо вернуть в сроки, указанные в договоре если дата возврата не установлена, то займодавец имеет право потребовать выплатить займ в течение 1 месяца в любой период действия документа. При отсутствии срока договор является бессрочным Если ссуда была получена в иностранной валюте возврат осуществляется в рублях.

Подробности Категория: Подборки из журналов бухгалтеру Опубликовано: 17.04.2022 00:00 Источник: журнал «Главбух» Сейчас действуют правила расчетов наличными с другими организациями и предпринимателями, закрепленные Банком России в Указании от 7 октября 2022 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов». Этот документ заменил Указание Банка России от 20 июня 2022 г. № 1843-У. В целом порядок расходования наличности из кассы теперь понятнее.

Изменения в работе с ККТ в 2023 году

В 2018 году на онлайн-кассы перешло большое количество компаний и ИП. В 2023 году произошли изменения в ограничения для онлайн-ККТ. Теперь кассы с прежним форматом памяти 1.0 использовать нельзя. Сведения онлайн-ККТ должны передавать в формате 1.05 и 1.1. В случае нарушения данного требования, компании будет грозить штраф в размере 30 000 рублей.

До 1 июля 2023 года без ККТ имеют право работать компании, принимающие от населения коммунальные платежи. Организации, оказывающие услуги населению (по изготовлению ключей, присмотру за детьми, ремонту обуви), даже после крайнего срока будут вправе вместо кассового чека выдавать БСО.

От обязанности применять в работе онлайн-ККТ освобождены продавцы журналов и книг. Причем, освобождение не будет зависеть от того, в каких местах происходит реализация их товара: через специализированную торговую точку, газетный киоск и др. места.

Применять кассы не обязаны владельцы механических аппаратов по реализации товаров. Для неприменения кассы, данный аппарат должен соответствовать следующим условиям:

• отсутствует подключение к электросети;
• работа не от батареи и аккумуляторов;
• прием платежей только монетами (например, по 10 рублей).

Закон 54-ФЗ обязывает организации выдавать чеки не только когда происходит прием денег, но и в некоторых ситуациях в случае их выдачи. При этом пробивается чек, имеющий признак «расход». Такие чеки выдаются в случае уплаты выигрыша компаниями, занимающимися организацией азартных игр.

Расчеты, связанные с выдачей или возвратом подотчетных средств, через кассу не проводятся. Только в том случае, если организация проводит оплату физлицу (например, по договору аренду, по выполненным работам), пробивается чек, имеющий признак «расход».

Важно! С июля 2023 года у компаний возникает обязанность по выдаче чеков по бартерным сделкам.

В расчетах по займам, выдаваемым физлицам, тоже требуется применение ККТ:

• в случае выдачи займов онлайн-кассу нужно будет применять с 1 июля 2023 года;
• в случае приема возврата займа онлайн-кассу необходимо применять уже с 1 июня 2018 года.

Если покупатель покупал за наличные средства, а хочет получить возврат по безналу

Да возврат по безналичной форме может быть произведен, если покупатель в заявлении на возврат изъявит желание получить средства в безналичной форме и укажет свои реквизиты. В таком случае средства списываются с расчетного счета организации. Если покупатель расплачивался картой, то возврат происходит только в безналичной форме. Возврат оформляется только на ту же самую карту, с которой была проведена покупка.

Возврат товара при безналичной форме проходит в несколько этапов:

• Покупатель принес товар, чек или иной документ подтверждающий факт покупки, паспорт, карту.
• Продавец проверяет товар на соответствие, целостность. Если все в порядке то оформляется возврат. Если товар возвращается в ненадлежащем виде по вине покупателя, то составляется акт несоответствия. Акт возврата оформляется в свободной форме, где обязательно должны быть описание товара, причина возврата, сумма, паспортные данные покупателя. В банк отправляется платежное поручение.

Для возврата займа кассовый чек не пробивается

Предположим, что организация выдала своему работнику заем. Работник возвращал этот заем самостоятельно, через отделение банка. Организации при работе с населением с 1 июля 2018 года должны использовать онлайн-кассу, поэтому возникает вопрос о том, каким образом работнику погашать свой заем. И должна ли организация в данном случае использовать ККТ? Ответ на такой вопрос будет следующим: применять кассу при возврате займа до 1 июля 2021 года не нужно, поэтому работник возвращает полученный заем до указанного времени удобным для себя способом. А с указанной даты применение кассы будет обязательным.

Работодатель выдал своему работнику заем на личные расходы, а не для покупки у этого же работодателя различных благ. В этом случае онлайн-касса не участвует при расчетах. Основание – статья 1.1 закона № 54-ФЗ, где ясно указывается на узкоцелевое назначение займа. В этой ситуации покупки у заимодавца на выданные им же заемные средства не происходит.

В случае, когда заем оформляется на сотрудника либо на иное лицо для целевого приобретения у другого предприятия товаров, работ, услуг, кассовая техника тоже не используется. Основание – в законе №54-ФЗ говорится о расчетах с предприятием-заимодавцем за реализуемые именно им товары (работы, услуги) (письмо Минфина России №03-01-15/71861 от 05.10.2018 ).

ККТ нужна только когда речь идет об оплате с помощью заемных средств товаров, работ, услуг, которые предлагает сам заимодавец. Причем заем может иметь любую форму – и быть коммерческим, товарным кредитом либо сразу целевым займом. Невзирая на все эти формы, онлайн-касса участвует при выдаче заимствования, при его закрытии (полном или поэтапном). Кроме того, нет разницы и в том, кому изначально выдавался заем: своему сотруднику или простому потребителю.

Онлайн-касса при выдаче и гашении займа применяется только тогда, когда данный заем предназначался для оплаты товаров, работ, услуг заимодавца. Причем нужно, чтобы в договоре займа было отражено такое целевое назначение средств. Исключением служит предоставление в безналичном виде и без предъявления электронного средства платежа займа другой организации или ИП для покупки у заимодавца его товаров, работ, услуг.

Для заполнения акта о возврате денежных средств нужно подготовить и заполнить обязательные реквизиты:

• название организации-продавца;
• ИНН, КПП, адрес торговой точки, контактный телефон;
• регистрационный номер, тип модели, версия прошивки ККМ;
• день и место продажи;
• дата, номер и сумма по чеку;
• ФИО ответственного лица.

Документ должен иметь сквозную нумерацию и заверяться подписью руководителя. Факт возврата подтверждается членами комиссии. Рекомендуется нечетное количество лиц при возможности.

Продавец (или кассир) принимает пробитый чек от клиента, прикрепляет на чистом листе, прикладывает к акту. В конце рабочего дня все документы (первый чек на покупку, акт, заявление от клиента) передаются в бухгалтерию для оперативного учета хозяйственных операций.

Касса и бухучет — каковы правила отражения?

Что это за операции, вы узнаете из нашей статьи «Понятие и виды кассовых операций (правовое регулирование)».

Бухсчет 50 является активным, по его дебету отражается поступление активов, а по кредиту — выбытие. В зависимости от типа хозоперации счет 50 может корреспондировать со многими бухсчетами.

Так, например, оприходование наличности (снятие с банковского счета) в кассе предприятия отражается следующим образом: Дт 50 Кт 51. И наоборот, сдача наличности в банк из кассы предприятия — Дт 51 Кт 50.

Поступление наличности от покупателя в оплату товаров/услуг отражается так: Дт 50 Кт 62. Расчет наличными с поставщиком оформляется проводкой Дт 60 Кт 50. При этом надо соблюдать лимиты при расчетах наличными средствами между юридическими лицами, установленные Банком России в п. 6 указания от 07.10.2013 № 3073-У.

Поступление в кассу кредитных средств — Дт 50 Кт 66 (67), погашение кредита путем внесения наличности из кассы — Дт 66 (67) Кт 50.

Выплата зарплаты сотрудникам из кассы — Дт 70 Кт 50, а расчет наличными с учредителями путем выплаты дивидендов — Дт 75 Кт 50. Выдача наличности в подотчет отражается проводкой Дт 71 Кт 50, а возврат в кассу из подотчета остатка неизрасходованной суммы отражается так: Дт 50 Кт 71.

Продажа основных средств за наличные оформляется проводкой Дт 50 Кт 62, оприходование выручки от розничной продажи в кассу — Дт 50 Кт 90.

Подробности по ведению кассовых операций в компаниях содержатся в указании БР от 11.03.2014 № 3210-У (далее по тексту — Указание).

Документальное оформление кассовых операций

При поступлении наличности используются кассовые ордера, заполняемые по ф. 0310001; при расходе — расходные ордера по ф. 0310002. При этом ИП могут не оформлять кассовые документы (ордера) и регистры (кассовую книгу), как упомянуто в пп. 4.1, 4.6 Указания.

Оформление кассовых документов возлагается на главбуха, а также на бухгалтера, кассира, иное лицо (должностное или физлицо, которому доверено ведение бухучета), в обязанности которого входит ведение кассовых операций. Руководитель оформляет кассовые документы в том случае, если нет в штате (на рабочем месте) главбуха, кассира или другого уполномоченного на ведение кассовых операций лица (п. 4.2 Указания).

Документы по кассе подписывают главбух или уполномоченный бухгалтер и кассир, при их отсутствии — руководитель предприятия. У кассира должна быть своя печать с реквизитами, подтверждающими проведение операций по кассе, и образцы подписей уполномоченных на подписание кассовых документов должностных лиц.

Если в штате имеется старший кассир, то факт передачи/принятия им денег кассиру/от кассира отражается в книге учета денежных средств по ф. 0310005. Каждая запись по движению средств между старшим кассиром и кассирами подтверждается их подписями.

Под кассу отводится специальное место (помещение), в котором бы можно было обеспечить сохранность как денежных средств, так и кассовых документов.

В обязанности кассира входит не только подсчет поступающей в кассу наличности, но и проверка кассового документа на соответствие образцу, наличие достоверных подписей и точность указанной суммы. Кроме того, проверяется наличие перечисленной в ордере подтверждающей документации. Наличные принимаются путем пересчета, при этом лицо, вносящее денежные средства в кассу, должно наблюдать процесс подсчета.

Учет поступающей в кассу наличности ведется в кассовой книге, оформляемой по ф. 0310004. При этом каждая запись в данном регистре делается кассиром на основании каждого кассового ордера (ф. 0310001 и 0310002). Кассир должен вывести остаток в кассе денежных средств на конец каждого рабочего дня — итоговая запись делается в ф. 0310004 и заверяется его подписью. Если на протяжении дня операций по кассе не было, то и записи в книгу не делаются.

В конце своего рабочего дня кассир должен сверить все записи, сделанные в ф. 0310004, с имеющимися кассовыми документами, вывести остаток и проставить свою подпись. Также сверку должен провести и проставить свою подпись в книге главбух или ответственный бухгалтер.

Кассовые документы и регистры могут быть оформлены в бумажной или в электронной форме. При этом на бумажном носителе документы могут быть составлены при помощи машинописи или же заполнены от руки. Подписи на бумажных документах должны проставляться собственноручно.

В кассовые документы нельзя вносить исправления. В регистрах исправления допустимы, но необходимо, чтобы была проставлена дата исправления, а также инициалы и подпись сотрудника, вносящего исправления.

Для оформления кассовых документов и регистров в электронном формате используются специальные технические средства для обеспечения защиты записей от несанкционированных исправлений и искажений информации, а также для идентификации ответственного лица. После проставления на таких документах цифровой подписи их исправление уже недопустимо.

Какие проценты разрешены для сотрудника в 2024 году?

Согласно действующему законодательству, процент по займу для сотрудника в 2024 году может быть установлен в пределах, установленных законом о потребительском кредите. В соответствии с законом, максимальный процент по потребительскому кредиту для сотрудника не может превышать установленный уровень, который будет действовать на момент оформления кредитной сделки.

Важно отметить, что уровень процента по займу может зависеть от различных факторов, включая кредитную историю сотрудника и условия кредитной сделки, предлагаемые банком или другим кредитором. Кроме того, законодательство может регулировать максимальный процентный уровень для определенных категорий сотрудников, таких как пенсионеры или военнослужащие.

При оформлении кредитной сделки в 2024 году, сотрудникам следует обратиться к законодательству и консультироваться с банком или кредитором для получения информации о разрешенных процентах по займу и других условиях кредита. Также стоит учесть, что правила и законы могут изменяться, поэтому регулярное обновление информации является важным шагом для сотрудников, планирующих получить займ в 2024 году.

Максимальный срок займа для сотрудников

При выдаче займа сотруднику в 2024 году, существуют новые правила и ограничения, установленные законодательством. К одному из важных ограничений относится максимальный срок займа, который может быть предоставлен сотруднику. Этот ограничение устанавливается с целью защиты интересов сотрудников и предотвращения возможной эксплуатации.

В зависимости от региона и условий трудового договора, максимальный срок займа для сотрудников может варьироваться. Однако, обычно законодательство устанавливает ограничение на срок займа до 12 месяцев. Таким образом, работодатель не может предоставить займ сотруднику сроком более одного года.

Максимальный срок займа для сотрудников является важным элементом защиты прав и интересов работников. С одной стороны, это предотвращает возможность злоупотребления и эксплуатации сотрудников, которые могут оказаться в долговой зависимости от работодателя. С другой стороны, ограничение срока займа устанавливает четкую границу для работодателя, что помогает избежать потенциальных споров и разногласий между сторонами.

Кроме максимального срока займа, существуют и другие ограничения в отношении выдачи займов сотрудникам. Эти ограничения могут включать в себя максимальную сумму займа, процентную ставку, требования к оформлению договора и другие условия. При выдаче займа сотруднику необходимо внимательно ознакомиться с применимым законодательством и учесть все ограничения, чтобы не нарушить права работника.

В целом, максимальный срок займа для сотрудников имеет важное значение для обеспечения справедливых и равноправных условий труда. Он помогает предотвратить возможные злоупотребления и эксплуатацию сотрудников, а также устанавливает четкие правила игры для работодателя.

Преимущества займа с низкой процентной ставкой

Займы с низкой процентной ставкой предлагают множество преимуществ как для заемщиков, так и для кредиторов. Некоторые из основных преимуществ таких займов включают:

1. Экономия денег: Займы с низкой процентной ставкой позволяют заемщикам значительно сэкономить на процентах. Меньшие выплаты по кредиту облегчают финансовое бремя и позволяют сэкономить больше денег на другие нужды.

2. Увеличение доступности займа: Низкая процентная ставка делает займы более доступными для широкого круга людей, включая тех, у кого может быть ограниченная кредитная история. Это помогает стимулировать экономический рост и развитие.

3. Снижение рисков: Займы с низкой процентной ставкой снижают риск долговой нагрузки для заемщика. Более низкие проценты уменьшают вероятность возникновения просрочки платежей и повышают вероятность успешного погашения займа.

4. Стимулирование инвестиций: Займы с низкой процентной ставкой способствуют инвестиционной активности, поскольку более низкие затраты на займы способствуют более выгодным условиям для заемщиков. Это может способствовать развитию малого и среднего бизнеса, инновационных проектов и экономическому росту в целом.

5. Увеличение ликвидности: Займы с низкой процентной ставкой могут способствовать увеличению ликвидности в экономике. Низкие проценты стимулируют спрос на кредиты, что может привести к росту объемов кредитования и, как следствие, к повышению ликвидности в финансовой системе.

В целом, займы с низкой процентной ставкой представляют собой выгодное предложение как для заемщиков, так и для кредиторов. Они позволяют снизить финансовые риски, сэкономить деньги, улучшить доступность займов и способствуют развитию экономики в целом.

Информирование сотрудников о новых правилах и ограничениях

Уважаемые сотрудники!

Хотим вас проинформировать о новых правилах и ограничениях, которые вступят в силу с 1 января 2024 года относительно выдачи займов сотрудникам компании.

1. Максимальный процентный курс

Согласно новым правилам, максимальный процентный курс по займам, выдаваемым сотрудникам, будет ограничен. На данный момент, данный процентный курс составляет 10% годовых. Однако, начиная с 1 января 2024 года, данный процентный курс будет снижен до 5% годовых.

2. Ограничение выдаваемой суммы

Также, введено ограничение на максимальную сумму, которую можно выдать в качестве займа. Сейчас предел составляет 100 000 рублей. Начиная с 2024 года, максимальная сумма займа будет снижена до 50 000 рублей.

3. Увеличение срока погашения

При новых правилах, сотрудники будут иметь больше времени на погашение займа. Если раньше срок погашения составлял 1 год, то начиная с 1 января 2024 года срок погашения будет увеличен до 2 лет.

4. Соблюдение процедуры

Важно отметить, что все запросы на получение займа будут рассматриваться только при соблюдении определенной процедуры. Сотрудники должны обратиться в отдел кадров и представить необходимые документы. После этого делается оценка заявки и выдача займа в соответствии с правилами компании.

Убедительно просим всех сотрудников ознакомиться с данными новыми правилами и ограничениями. Если у вас возникнут какие-либо вопросы или нужна дополнительная информация, не стесняйтесь обратиться к ответственному сотруднику в отделе кадров.

Спасибо за внимание!

Процентные ставки для различных категорий сотрудников

В 2024 году введены ограничения на процентные ставки по займам для сотрудников. Конкретные процентные ставки определяются в зависимости от категории сотрудника и размера займа.

Руководители:

Для руководителей предусмотрена самая низкая процентная ставка — 10%. Это означает, что они смогут получить заем под самые выгодные условия.

Специалисты:

Специалисты, включая главных специалистов, имеют возможность получить займ под процентную ставку 15%. Данная категория сотрудников также пользуется относительно низкими процентами при получении займа.

Административный персонал:

Административный персонал, включая секретарей и офис-менеджеров, могут рассчитывать на процентную ставку 20% при взятии займа. Это слегка выше, чем у руководителей и специалистов, но всё же остается относительно низкой.

Рабочие:

Рабочие, включая бригадиры и рабочих с опытом, могут получить займ под процентную ставку 25%. Это самая высокая процентная ставка среди всех категорий сотрудников.

Важно отметить, что размер займа также оказывает влияние на процентную ставку. Чем больше сумма, которую сотрудник хочет взять в займ, тем выше будет процентная ставка. Это позволяет банкам контролировать риски и предоставлять более выгодные условия заемщикам, которые реже берут большие суммы в долг.

Все эти меры направлены на обеспечение финансовой стабильности сотрудников и предотвращение проблем с возвратом долга. Ограничения процентных ставок по займам помогают защитить сотрудников от непосильных финансовых бремен и способствуют улучшению их финансового благополучия.

Похожие записи:

• Таблица выплат по ОСАГО за вред здоровью
• Депутат рассказал, как будут пересчитываться пенсии в 2023 году
• Фиксированные платежи на 2022 год для ИП