Продажа без чека ответственность в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа без чека ответственность в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.

Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.

Можно ли использовать облачные кассы?

Административная ответственность за неприменение ККТ

Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.

Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.

Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:

• использование ККТ без учета требований ФНС;
• отсутствие цифровой онлайн-кассы;
• неприменение контрольно-кассовой техники;
• непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
• другие ситуации неправильного использования кассовой техники.

Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ

Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.

• Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
• Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
• Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.

Кого не оштрафуют за отсутствие ККТ в 2022 году

Законодательством определены сферы, в которых разрешается работать без применения кассовых аппаратов.

Санкции не распространяются на субъекты, которые занимаются:

• ремонтом обуви;
• изготовлением ключей;
• переноской багажа пассажиров на вокзалах и в аэропортах;
• продажей в киосках безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
• вспашкой огородов и распиловкой дров;
• торговлей на розничных рынках, ярмарках и ежегодных выставках;
• уходом за детьми и престарелыми лицами;
• продажей кваса, молока и масла из цистерн;
• организацией питания в школах, детских садах и других образовательных учреждениях;
• торговлей газетами и журналами в киосках;
• продажей изделий народного промысла собственного производства.

Правительство РФ планирует сократить список ИП, осуществляющих расчеты на рынках, ярмарках и ежегодных выставках без применения ККТ. Если проект будет принят, льготы сохранятся только для ИП и организаций на ЕСХН.

Все субъекты, которым разрешено осуществлять свою деятельность без применения онлайн-касс, перечислены в п. 2 ст. 2 Закона. От использования кассовых устройств освобождены ИП, которые работают в труднодоступных местностях. Перечень таких населенных пунктов определяют региональные власти. Без применения кассовой техники могут работать частники, облагаемые налогом на профессиональный доход (НПД), занятые в сфере: оказания услуг населению, выполнения работ, реализации товаров собственного производства.

Спецрежим ПНД позволяет ИП принимать платежи без онлайн-касс на законных основаниях. Но и здесь есть свои условия, такие как:

• отсутствие у ИП штата сотрудников;
• отсутствие дохода от имущества (например – сдача в аренду помещения);
• размер годовой выручки не должен превышать 2,4 миллиона рублей.

Чтобы избежать штрафов за отсутствие онлайн-кассы, гражданин может:

• перейти на НПД, оставаясь при этом ИП;
• стать самозанятым.

Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ

Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:

1. Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
2. Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.

При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.

Рынок продаж без кассовых аппаратов по товарному чеку ожидает значительный рост в ближайшие годы. В связи с постоянным развитием технологий и изменением потребительских предпочтений, компании из разных отраслей стремятся внедрить новые решения, которые позволят им упростить процесс продажи и повысить уровень обслуживания.

Одной из основных перспектив развития является увеличение числа компаний и предпринимателей, решивших перейти на продажи без кассовых аппаратов. Это обусловлено преимуществами таких решений, включая уменьшение затрат на приобретение и обслуживание кассового оборудования, автоматизацию процесса продажи и снижение риска ошибок при подсчете стоимости товаров.

Кроме того, перспективы развития данного направления связаны с активным развитием электронной коммерции. В современном мире все больше людей предпочитают покупать товары и услуги через интернет, поэтому компании должны адаптироваться к этим изменениям и предлагать удобные и надежные способы оплаты.

Также следует отметить, что развитие смартфонов и мобильных технологий играет важную роль в развитии продаж без кассовых аппаратов. С помощью мобильных приложений и платежных систем пользователи могут производить покупки и оплачивать их без необходимости использования кассового оборудования.

Перспективы развития	Описание
Увеличение числа компаний, использующих продажу без кассового аппарата	Компании стремятся упростить процесс продажи и повысить уровень обслуживания
Развитие электронной коммерции	Покупатели все чаще предпочитают онлайн-покупки, важно предложить удобный способ оплаты
Развитие мобильных технологий	Мобильные приложения и платежные системы позволяют пользователям производить покупки и оплату без кассового оборудования

Дополнительная информация

К ответственности виновных лиц можно привлечь по ст. 14.7 КоАП за обман потребителя в отношении характеристик товара. Запрет на реализацию просроченной продукции закреплен Законом № 2300-1. Статьей 43 Закона предусмотрена возможность применения к нарушителям мер административного и уголовного права. Законодатель регламентирует порядок обязательной конфискации товаров с ненадлежащим уровнем качества для последующей утилизации.

При обнаружении наличия в торговых рядах продукции с истекшим сроком годности или товаров без указания таких данных (если для этой группы продуктов предусмотрено обязательное проставление дат изготовления и годности) инициируется внеплановая проверка Роспотребнадзора. Для реализации выезда специалистов необходимо обращение от потребителей. Вся обнаруженная просроченная продукция будет изъята у продавца или производителя. Процедура заканчивается составлением акта и передачей одного из подписанного экземпляра проверяемому лицу.

Частые ошибки при работе с маркировкой

Ответственность за нарушение стандартов маркировки товаров прописана в статье 15 КоАП РФ. За что контролирующие органы могут оштрафовать розничный магазин:

1. Отсутствие кода маркировки на товаре. Разрешено наносить код на само изделие, ярлык, этикетку или упаковку. Если маркировка утеряна при хранении, магазин обязан заказать новую этикетку. Это же требование распространяется на возврат продукции.
2. Продукция промаркирована не по стандарту. Плохое качество печати и другие нарушения мешают распознаванию кода. Требования к этикеткам указаны на сайте ЦРПТ.
3. Доверительная приемка товара. Коды маркировки на балансе магазина должны совпадать с кодами товаров, которые есть в наличии. Если проверка выявит нарушения, то магазин будет оштрафован.
4. Ошибки при работе с системой мониторинга: отсутствие регистрации, ведение бумажного документооборота, отсутствие отчетности или передача неверной информации.

Другие изменения в стандартах

1. С 2023 года не требуется маркировать обувь, изготовленную ремесленником. Как получить статуса ремесленника, определяется региональным законодательством.
2. С 1 января увеличивается штраф за перевозку табачной продукции без маркировки. Теперь максимальная сумма штрафа за это нарушение составляет 25 000 руб. вместо 15 000 руб.
3. До 1 февраля был продлен упрощенный порядок маркировки лекарств. Сейчас он больше не действует: описывать лекарства для получения кодов нужно по полному шаблону.
4. Пробники духов и туалетной воды можно продавать без регистрации. Максимальный объем пробника был ограничен. Объем флакона не должен превышать 3 мл включительно.
5. При описании духов и туалетной воды требуется передавать код ТН ВЭД, состоящий из 10, а не из 4 знаков.

Распределена ответственность при агентских схемах расчета

Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент

Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.

Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.

Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.

В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.

Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.

Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.

Какие штрафы ожидают предпринимателей в 2024 году

В 2024 году предпринимателям придется столкнуться с новыми штрафами за непробитые чеки. В связи с введением изменений в законодательство, они обязаны будут выдавать чеки по каждой сделке с потребителем. В случае нарушения данного требования, на предпринимателя может быть наложен штраф.

Сумма штрафа будет зависеть от различных факторов, включая оборот предприятия, количество не пробитых чеков и другие агрегатные данные за определенный период времени. Также, штраф может быть увеличен при наличии повторных нарушений.

Штрафные санкции могут серьезно негативно повлиять на финансовое положение компании. Кроме того, такие нарушения могут нанести урон имиджу бизнеса, вызвать недоверие со стороны клиентов и стать поводом для проверок со стороны налоговых органов и других контролирующих органов.

Предпринимателям следует уделить особое внимание соблюдению требований по пробитию чеков и избежать возможных проблем. Внедрение соответствующих систем учета и контроля поможет снизить риски нарушения закона и минимизировать штрафные санкции.

Штрафы за онлайн-кассу для юридических лиц

Причины, по которым могут оштрафовать организацию, указаны в статье 14.5 КоАП. Они связаны с нарушениями, допущенными при регистрации и перерегистрации ККТ, при отсутствии и неприменении кассового аппарата, при непробитии чека и прочими обстоятельствами.

Штрафы за онлайн-кассы для юридических и должностных лиц приведены в таблице.

Нарушение	Юрлицо (штраф)	Должностное лицо (штраф)
Продажа без использования ККТ	от ¾ до 100 % суммы реализации, но санкция не может быть меньше 10 тыс. руб.	¼ до ½ от этой же суммы
Работа с кассовым аппаратом, который не соответствует требованиям	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.
Регистрация или перерегистрация с нарушением сроков. Допущение ошибок при внесении реквизитов, а также ошибки при применении	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.
Игнорирование требований налогового органа отправке пояснений либо направления документов, связанных с работой ККТ, по запросам налоговиков	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб.
Невыдача чека на бумажном носителе или электронно	Предупреждение либо наложение штрафа до 10 тыс. руб.	Предупреждение либо штраф до 2 тыс. руб.

Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ

Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:

1. Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
2. Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.

При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.

Обязанность выдачи кассового чека

В соответствии с требованиями законодательства, в частности, отдельных положений Федерального закона № 54-ФЗ, обязанность хозсубъектов выдавать покупателям кассовые чеки напрямую зависит от их (хозсубъектов) организационно-правовой формы, а также специфики осуществляемой ими деятельности, согласно учредительным и регистрационным документам.

При этом для некоторых категорий продавцов – как организаций, так и индивидуальных предпринимателей – использование кассовых аппаратов не является обязательным условием осуществления целевой деятельности.

Кассовые чеки не обязаны выдавать организации и ИП, осуществляющие уплату налогов в специальном режиме (ЕНВД либо ПСН). Однако относящиеся к данной категории продавцы обязаны по требованию клиента выдавать рукописный товарный чек (платежную квитанцию или аналогичный документ), с юридической точки зрения равнозначный кассовому.

Какой штраф, если нет кассового аппарата, соответствующего требованиям ФЗ № 54

Требования к контрольно-кассовой технике прописаны в ст.4 Закона. Приведем некоторые из них:

• наличие корпуса и заводского номера на нем;
• предусмотрена возможность установки ФН;
• передача данных на ФН и ОФД.

Штраф за прием наличных без кассового аппарата, соответствующего требованиям, определен в ч. 4 ст. 14.5 Кодекса. Поводов для наказания может быть несколько:

• используемая техника не удовлетворяет хотя бы одному пункту закона;
• нарушены установленные законодательством сроки, порядок постановки на учет, условия перерегистрации;
• не соблюдена кассовая дисциплина.

Среди типичных правонарушений можно выделить следующие:

• касса не фискализирована;
• зафиксированные в чеке суммы ниже реальных;
• ошибки в чеке: некорректный номер ФН, регистрационный № ККМ, номер, дата и время продажи, адрес выдачи документа и т. д.;
• не заключен договор с ОФД (чеки не отправляются в ФНС);
• отсутствует интернет, не налажен канал связи с ОФД, чеки не отправляются из-за сбоев кассового ПО и др.

Ответственность за неприменение ККТ:

• для сотрудников — от 1 500 до 3 000 р.;
• для юрлиц — предупреждение или взыскание от 5 000 до 10 000 р.

Последствия для бизнеса без выдачи кассового чека

В случае необеспечения выдачи кассового чека, ИП сталкивается с серьезными последствиями, которые могут негативно сказаться на его бизнесе:

1. Административная ответственность: законодательство предусматривает штрафы за необеспечение выдачи кассового чека. По решению налоговых органов, ИП может быть оштрафован на сумму до 30% от стоимости товаров (работ, услуг), проданных без предоставления чека.

2. Увеличение налоговых проверок: налоговые органы могут усилить контроль за деятельностью ИП, которые не выдают кассовые чеки. Это может привести к более частым и детальным проверкам, что создает лишнюю нагрузку для предпринимателя и отнимает время, которое можно было бы потратить на развитие бизнеса.

3. Утрата доверия клиентов: клиенты все чаще ожидают получать кассовый чек за покупку товара или услуги. Если ИП не обеспечивает выдачу чека, это может привести к потере доверия клиентов и ухудшению репутации бизнеса.

4. Уголовная ответственность: в случае систематического игнорирования требований о выдаче кассового чека, ИП может быть привлечен к уголовной ответственности.

В связи с этим, особенно важно соблюдать правила о выдаче кассового чека и действовать в соответствии с требованиями законодательства. Это позволит избежать неприятных последствий и поддержать надежность своего бизнеса в глазах клиентов и налоговых органов.

Похожие записи:

• Перенос судебного заседания КОАП РФ
• Судебное взыскание задолженности
• Стотя 228 с 2024 года